verso=8 CODIGO, DESCRICAO, DT_INI, DT_FIM, ORDEM, TIPO, FORMATO, LINHA_ECF, FORMULA, TIPO_LANC
1|ATIVIDADE GERAL|01012017|31122017|1|R||1||R
2|Lucro Antes da CSLL|01012017|31122017|2|CNA|NS|2|T_DRE(L300("3.01"))|L
5|ADIES|01012017|31122017|3|R||3||R
6|Provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012017|31122017|4|E|N|4||A
7|Custos no dedutveis|01012017|31122017|5|E|N|5||A
8|Despesas no necessrias|01012017|31122017|6|E|N|6||A
8.01|Realizao de ativos indedutveis|01012017|31122017|7|E|N|7||A
8.02|Encargos de Depreciao, Amortizao e Exausto e Baixa de Bens - Diferena de Correo Monetria - IPC/BTNF|01012017|31122017|8|E|N|8||A
8.11|PRONAC - despesa operacional - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|9|E|N|9||A
8.12|Pesquisas cientficas e tecnolgicas - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|10|E|N|10||A
8.13|Doaes a entidades civis - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|11|E|N|11||A
8.14|Doaes a instituies de ensino e pesquisa - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|12|E|N|12||A
8.15|Vale cultura - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|13|E|N|13||A
8.16|Planos de poupana e investimento - PAIT - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|14|E|N|14||A
8.18|Fundo de aposentadoria individual - FAPI - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|15|E|N|15||A
8.30|Despesas com alimentao de scios, acionistas e administradores|01012017|31122017|16|E|N|16||A
8.40|Despesas financeiras - lucros e/ou dividendos|01012017|31122017|17|E|N|17||A
8.45|Doaes|01012017|31122017|18|E|N|18||A
8.50|Furto|01012017|31122017|19|E|N|19||A
8.55|Despesas com bens no intrinsecamente relacionados com a produo ou comercializao|01012017|31122017|20|E|N|20||A
8.60|Multas por infraes fiscais|01012017|31122017|21|E|N|21||A
8.65|Multas impostas por transgresses de leis de natureza no tributria|01012017|31122017|22|E|N|22||A
8.70|Pagamentos sem causa|01012017|31122017|23|E|N|23||A
8.75|Remunerao de scios, diretores, administradores, titulares de empresas individuais e conselheiros fiscais e consultivos|01012017|31122017|24|E|N|24||A
8.80|Remunerao indireta a administradores e terceiros|01012017|31122017|25|E|N|25||A
8.90|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - contribuies no compulsrias|01012017|31122017|26|E|N|26||A
8.95|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - excesso em relao ao limite|01012017|31122017|27|E|N|27||A
11.05|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado positivo|01012017|31122017|28|E|N|28||A
11.10|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - parcela do ajuste do valor do investimento|01012017|31122017|29|E|N|29||A
11.15|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados por coligada no exterior|01012017|31122017|30|E|N|30||A
11.20|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada|01012017|31122017|31|E|N|31||A
11.25|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada no caso de descumprimento do art. 81 da Lei n 12.973/2014|01012017|31122017|32|E|N|32||A
11.30|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados|01012017|31122017|33|E|N|33||A
11.35|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de encerramento de atividades das filiais, sucursais ou investidas|01012017|31122017|34|E|N|34||A
11.40|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de absoro de patrimnio das filiais, sucursais ou investidas por empresa sediada no exterior|01012017|31122017|35|E|N|35||A
11.45|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de alienao do patrimnio da filial ou sucursal ou alienao de participao societria das investidas|01012017|31122017|36|E|N|36||A
11.50|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012017|31122017|37|E|N|37||A
11.55|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012017|31122017|38|E|N|38||A
11.60|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - perdas incorridas em operaes no exterior e reconhecidas nos resultados da pessoa jurdica|01012017|31122017|39|E|N|39||A
12|Ajustes decorrentes de mtodos de preos de transferncia|01012017|31122017|40|E|N|40||A
13|Regras de subcapitalizao - ajustes decorrentes de emprstimos com pessoas vinculadas ou situadas em pas com tributao favorecida|01012017|31122017|41|E|N|41||A
14|Pagamento a pessoas situadas em pas com tributao favorecida|01012017|31122017|42|E|N|42||A
15|Variao cambial ativa - regra geral|01012017|31122017|43|E|N|43||A
16|Variao cambial passiva - regra geral|01012017|31122017|44|E|N|44||A
16.05|Variao cambial - mudana de regime de caixa para competncia|01012017|31122017|45|E|N|45||A
16.10|Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|46|E|N|46||A
16.15|Variao cambial - reduo nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|47|E|N|47||A
16.20|Variao cambial - aumento nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|48|E|N|48||A
19.05|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por reduo no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012017|31122017|49|E|N|49||A
19.10|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012017|31122017|50|E|N|50||A
19.15|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa - incorporao, fuso e ciso|01012017|31122017|51|E|N|51||A
19.20|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012017|31122017|52|E|N|52||A
19.25|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012017|31122017|53|E|N|53||A
19.30|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012017|31122017|54|E|N|54||A
19.35|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012017|31122017|55|E|N|55||A
19.40|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012017|31122017|56|E|N|56||A
19.45|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012017|31122017|57|E|N|57||A
19.50|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - perda reconhecida no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012017|31122017|58|E|N|58||A
19.55|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012017|31122017|59|E|N|59||A
19.60|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012017|31122017|60|E|N|60||A
19.65|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012017|31122017|61|E|N|61||A
19.70|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012017|31122017|62|E|N|62||A
19.75|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012017|31122017|63|E|N|63||A
19.80|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012017|31122017|64|E|N|64||A
19.85|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012017|31122017|65|E|N|65||A
19.90|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo positiva da menos-valia|01012017|31122017|66|E|N|66||A
19.95|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012017|31122017|67|E|N|67||A
19.951|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - realizao de ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012017|31122017|68|E|N|68||A
19.952|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012017|31122017|69|E|N|69||A
19.953|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - realizao de ativo da investida ou lioquidao ou baixa do passivo da investida|01012017|31122017|70|E|N|70||A
19.954|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012017|31122017|71|E|N|71||A
19.955|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012017|31122017|72|E|N|72||A
19.956|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012017|31122017|73|E|N|73||A
19.957|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012017|31122017|74|E|N|74||A
19.958|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012017|31122017|75|E|N|75||A
19.959|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012017|31122017|76|E|N|76||A
19.960|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - realizao da mais-valia integrante do custo do bem ou direito que lhe deu causa|01012017|31122017|77|E|N|77||A
19.961|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de mais-valia|01012017|31122017|78|E|N|78||A
19.962|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012017|31122017|79|E|N|79||A
19.963|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012017|31122017|80|E|N|80||A
19.964|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - perda decorrente da participao societria anterior com base no valor justo|01012017|31122017|81|E|N|81||A
19.965|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva da mais-valia|01012017|31122017|82|E|N|82||A
19.966|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012017|31122017|83|E|N|83||A
19.967|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012017|31122017|84|E|N|84||A
19.968|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012017|31122017|85|E|N|85||A
19.969|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida da reduo do gio por rentabilidade futura|01012017|31122017|86|E|N|86||A
19.970|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012017|31122017|87|E|N|87||A
19.971|Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012017|31122017|88|E|N|88||A
19.972|Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012017|31122017|89|E|N|89||A
20|Excesso de juros sobre o capital prprio pagos ou creditados|01012017|31122017|90|E|N|90||A
21|Juros sobre o capital prprio auferidos - no contabilizados como receita|01012017|31122017|91|E|N|91||A
23|Dispndios em pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica por ICT ou entidades cientficas e tecnolgicas privadas, sem fins lucrativos|01012017|31122017|92|E|N|92||A
24|Dispndios com pesquisa tecnolgica e desenvolvimento de inovao tecnolgica - reverso da amortizao/depreciao|01012017|31122017|93|E|N|93||A
25|Realizao de reserva de reavaliao|01012017|31122017|94|E|N|94||A
28|Prmios da emisso de debntures - destinao diversa|01012017|31122017|95|E|N|95||A
29|Doaes e subvenes para investimento - destinao diversa|01012017|31122017|96|E|N|96||A
29.05|Doaes e subvenes - art. 30,  2, da Lei n 12.350/2010|01012017|31122017|97|E|N|97||A
29.10|Doaes e subvenes - art. 30,  1, da Lei n 12.350/2010|01012017|31122017|98|E|N|98||A
30|Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012017|31122017|99|E|N|99||A
31|Remunerao da prorrogao da licena-maternidade|01012017|31122017|100|E|N|100||A
32|Despesas e custos com pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais realizados com recursos de subvenes governamentais|01012017|31122017|101|E|N|101||A
33|Despesas e custos com remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas realizados com recursos de subvenes governamentais|01012017|31122017|102|E|N|102||A
34|Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012017|31122017|103|E|N|103||A
35|Resultados negativos com atos cooperativos|01012017|31122017|104|E|N|104||A
35.05|Juros sobre o capital integralizado pelas cooperativas a seus associadas que excederem 12% ao ano|01012017|31122017|105|E|N|105||A
36|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade imobiliria tributadas pelo RET|01012017|31122017|106|E|N|106||A
36.10|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade de construo no mbito do PMCMV tributadas pelo RET|01012017|31122017|107|E|N|107||A
37|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade de construo no mbito do PMCMV|01012017|31122017|108|E|N|108||A
38|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade de construo ou reforma de estabelecimentos de educao infantil|01012017|31122017|109|E|N|109||A
39|Parcela dos lucros de contratos de construo por empreitada ou fornecimento, celebrados com pessoa jurdica de direito pblico|01012017|31122017|110|E|N|110||A
40|Aporte do poder pblico|01012017|31122017|111|E|N|111||A
40.05|Aporte do poder pblico - saldo remanescente|01012017|31122017|112|E|N|112||A
40.10|Aporte do poder pblico - ainda no adicionado, no caso de extino da concesso antes do advento do termo contratural|01012017|31122017|113|E|N|113||A
49|Incentivo fiscal - depreciao acelerada - mquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos|01012017|31122017|114|E|N|114||A
52.05|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012017||132|E|N|132||A
52.10|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012017||133|E|N|133||A
53|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto|01012017|31122017|115|E|N|115||A
53.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto apropriado como custo de produo|01012017|31122017|116|E|N|116||A
53.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012017|31122017|117|E|N|117||A
53.15|Arrendamento mercantil - PJ  arrendadora - no disciplinado pela Lei n 6.099/74 - resultado proporcional ao valor da contrapestao|01012017|31122017|118|E|N|118||A
54|Arrendamento mercantil - PJ  arrendadora - no disciplinado pela Lei n 6.099/74 - ajustes decorrentes da neutralizao dos novos mtodos e critrios contbeis|01012017|31122017|119|E|N|119||A
54.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - resultado proporcional ao valor da contrapestao|01012017|31122017|120|E|N|120||A
54.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - Ajustes decorrentes da neutralizao dos novos mtodos e critrios contbeis|01012017|31122017|121|E|N|121||A
54.15|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - valor residual|01012017|31122017|122|E|N|122||A
55|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria|01012017|31122017|123|E|N|123||A
55.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - Contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012017|31122017|124|E|N|124||A
55.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - ganho de capital|01012017|31122017|125|E|N|125||A
55.15|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - ganho de capital|01012017|31122017|126|E|N|126||A
56.05|Juros produzidos por NTN|01012017|31122017|127|E|N|127||A
57|Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012017|31122017|128|E|N|128||A
57.05|Juros de emprstimos - empresa controlada ou coligada|01012017|31122017|129|E|N|129||A
58|Mais valia de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas.|01012017|31122017|130|E|N|130||A
59|gio por rentabilidade futura (goodwill) de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas|01012017|31122017|131|E|N|131||A
60|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - controlado por subconta|01012017|31122017|132|E|N|132||A
60.05|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta|01012017|31122017|133|E|N|133||A
60.10|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012017|31122017|134|E|N|134||A
60.15|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012017|31122017|135|E|N|135||A
60.20|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - controlado por subconta|01012017|31122017|136|E|N|136||A
60.25|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta|01012017|31122017|137|E|N|137||A
60.30|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012017|31122017|138|E|N|138||A
60.35|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012017|31122017|139|E|N|139||A
60.40|Avaliao a valor justo - incorporao, fuso e ciso - ganho|01012017|31122017|140|E|N|140||A
60.45|Avaliao a valor Justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - controlada por subconta|01012017|31122017|141|E|N|141||A
60.50|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - no controlada por subconta|01012017|31122017|142|E|N|142||A
60.55|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - controlada por subconta|01012017|31122017|143|E|N|143||A
60.60|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - no controlada por subconta|01012017|31122017|144|E|N|144||A
64|Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012017|31122017|145|E|N|145||A
64.05|Ajuste a valor presente de ativo - demais operaes|01012017|31122017|146|E|N|146||A
65|Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012017|31122017|147|E|N|147||A
65.05|Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012017|31122017|148|E|N|148||A
65.10|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a um ativo|01012017|31122017|149|E|N|149||A
65.15|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo|01012017|31122017|150|E|N|150||A
66.05|Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - no controlada por subconta|01012017|31122017|151|E|N|151||A
66.10|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - controlada por subconta|01012017|31122017|152|E|N|152||A
66.15|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - no controlada por subconta|01012017|31122017|153|E|N|153||A
66.20|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - controlada por subconta|01012017|31122017|154|E|N|154||A
66.25|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos de coligadas ou controladas|01012017|31122017|155|E|N|155||A
66.30|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - subscrio|01012017|31122017|156|E|N|156||A
66.35|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos prprios|01012017|31122017|157|E|N|157||A
66.40|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ajustes de avaliao patrimonial|01012017|31122017|157|E|N|157||A
69|Atividade imobiliria - permuta - lucro bruto decorrente da avaliao a valor justo das unidades permutadas|01012017|31122017|158|E|N|158||A
70|Atividade imobiliria - diferimento da tributao - ajustes pertinentes ao reconhecimento do lucro bruto|01012017|31122017|159|E|N|159||A
71|Despesas pr-operacionais|01012017|31122017|160|E|N|160||A
79|Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012017|31122017|161|E|N|161||A
80|Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade|01012017|31122017|162|E|N|162||A
81|Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012017|31122017|163|E|N|163||A
81.05|Pagamento baseado em aes - servios prestados por pessoa fsica que no seja considerada empregado ou similar|01012017|31122017|164|E|N|164||A
82|Contratos de concesso de servios pblicos - realizao de ativo intangvel representativo do direito|01012017|31122017|165|E|N|165||A
82.05|Contratos de concesso de servios pblicos - recebimento de ativo financeiro|01012017|31122017|166|E|N|166||A
82.10|Contratos de concesso de servios pblicos - apropriao de receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente do ativo financeiro|01012017|31122017|167|E|N|167||A
86|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012017|31122017|168|E|N|168||A
88|Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012017|31122017|169|E|N|169||A
89|Ajustes decorrentes de modificao de mtodos e critrios contveis por meio de lei comercial ainda no regulamentados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil|01012017|31122017|170|E|N|170||A
91|Contratos de concesso de servios pblicos - diferena negativa - adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014|01012017|31122017|171|E|N|171||A
91.01|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal - alienao ou baixa de ativo|01012017|31122017|172|E|N|172||A
91.02|Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada - estorno|01012017|31122017|173|E|N|173||A
91.10|Devoluo de capital social|01012017|31122017|174|E|N|174||A
91.15|Ganho de capital - recebimento aps o trmino do perodo de apurao da contratao|01012017|31122017|175|E|N|175||A
91.20|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - no contabilmente estornadas no caso de desistncia da cobrana pela via judicial ou soluo de cobrana em virtude de acordo homologado por sentena judicial|01012017|31122017|176|E|N|176||A
91.25|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido|01012017|31122017|177|E|N|177||A
91.30|Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa ou custo a partir da data da citao inicial para o pagamento|01012017|31122017|178|E|N|178||A
91.40|Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012017|31122017|178|E|N|178||A
92|Outras adies - indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012017|31122017|179|E|N|179||A
92.01|Outras adies - indicador de relacionamento 4|01012017|31122017|180|E|N|180||A
93|SOMA DAS ADIES (CSLL)|01012017|31122017|181|CNA|N|181|SOMA (M350(6:"92.99"))|A
94|EXCLUSES|01012017|31122017|182|R||182||R
95|(-) Reverso ou uso de provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012017|31122017|183|E|N|183||E
96|(-) Lucros e dividendos derivados de investimentos avaliados pelo custo de aquisio|01012017|31122017|184|E|N|184||E
100.05|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por aumento no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012017|31122017|185|E|N|185||E
100.10|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012017|31122017|186|E|N|186||E
100.15|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012017|31122017|187|E|N|187||E
100.20|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012017|31122017|188|E|N|188||E
100.25|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012017|31122017|189|E|N|189||E
100.30|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012017|31122017|190|E|N|190||E
100.35|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012017|31122017|191|E|N|191||E
100.40|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012017|31122017|192|E|N|192||E
100.45|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho reconhecido no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012017|31122017|193|E|N|193||E
100.50|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012017|31122017|194|E|N|194||E
100.55|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012017|31122017|195|E|N|195||E
100.60|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012017|31122017|196|E|N|196||E
100.65|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012017|31122017|197|E|N|197||E
100.70|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012017|31122017|198|E|N|198||E
100.75|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012017|31122017|199|E|N|199||E
100.80|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012017|31122017|200|E|N|200||E
100.85|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da menos-valia|01012017|31122017|201|E|N|201||E
100.90|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012017|31122017|202|E|N|202||E
100.95|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho|01012017|31122017|203|E|N|203||E
100.951|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado diretamente no patrimnio lqiudo - ganho|01012017|31122017|204|E|N|204||E
100.952|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012017|31122017|205|E|N|205||E
100.953|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012017|31122017|206|E|N|206||E
100.954|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012017|31122017|207|E|N|207||E
100.955|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012017|31122017|208|E|N|208||E
100.956|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012017|31122017|209|E|N|209||E
100.957|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012017|31122017|210|E|N|210||E
100.958|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura no caso de aquisio de controle|01012017|31122017|211|E|N|211||E
100.959|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012017|31122017|212|E|N|212||E
100.960|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de avaliao da participao societria anterior com base no valor justo|01012017|31122017|213|E|N|213||E
100.961|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida, na proporo da participao anterior, em relao ao valor dessa participao avaliada a valor justo|01012017|31122017|214|E|N|214||E
100.962|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012017|31122017|215|E|N|215||E
100.963|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura|01012017|31122017|216|E|N|216||E
100.964|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012017|31122017|217|E|N|217||E
100.965|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012017|31122017|218|E|N|218||E
100.966|(-) Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012017|31122017|219|E|N|219||E
100.967|(-) Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012017|31122017|220|E|N|220||E
100.968|(-) Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012017|31122017|221|E|N|221||E
101|(-) Variao cambial ativa - regra geral|01012017|31122017|222|E|N|222||E
102|(-) Variao cambial passiva - regra geral|01012017|31122017|223|E|N|223||E
102.05|(-) Variao cambial - regra geral - mudana de regime de caixa para competncia|01012017|31122017|224|E|N|224||E
102.10|(-) Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|225|E|N|225||E
102.15|(-) Variao cambial - aumento nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|226|E|N|226||E
102.20|(-) Variao cambial - reduo nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|227|E|N|227||E
102.25|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012017|31122017|228|E|N|228||E
102.30|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012017|31122017|229|E|N|229||E
103|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012017|31122017|230|E|N|230||E
105|(-) Prmio da emisso de debntures|01012017|31122017|231|E|N|231||E
105.05|(-) Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012017|31122017|232|E|N|232||E
106|(-) Doaes e subvenes para investimentos|01012017|31122017|233|E|N|233||E
106.05|(-) Doaes e subvenes - Art. 30 da Lei n 12.350/2010|01012017|31122017|234|E|N|234||E
107|(-) Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012017|31122017|235|E|N|235||E
108|(-) Receitas de subvenes governamentais para pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais|01012017|31122017|236|E|N|236||E
109|(-) Receitas de subvenes governamentais para remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas|01012017|31122017|237|E|N|237||E
111|(-) Cooperativas|01012017|31122017|238|E|N|238||E
112|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - RET|01012017|31122017|239|E|N|239||E
112.10|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - RET - PMCMV|01012017|31122017|240|E|N|240||E
113|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - construo no mbito do PMCMV|01012017|31122017|241|E|N|241||E
114|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - RET - estabelecimento de educao infantil|01012017|31122017|242|E|N|242||E
115|(-) Parcela dos lucros de contratos de construo por empreitada ou fornecimento, celebrados com pessoa jurdica de direito pblico|01012017|31122017|243|E|N|243||E
116|(-) Aporte do poder pblico|01012017|31122017|244|E|N|244||E
117|(-) Juros produzidos por NTN (Lei n 10.179/2001)|01012017|31122017|245|E|N|245||E
117.05|(-) Juros produzidos por NTN|01012017|31122017|246|E|N|246||E
117.10|(-) Aquisio de bens e direitos no mbito do PND|01012017|31122017|247|E|N|247||E
118|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  1)|01012017|31122017|248|E|N|248||E
118.10|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  3)|01012017|31122017|249|E|N|249||E
119|(-) Incentivo fiscal - pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19A)|01012017|31122017|250|E|N|250||E
122.05|(-) Incentivo fiscal - crdito presumido de IPI do programa INOVAR-AUTO|01012017||280|E|N|280||E
128|(-) Depreciao acelerada - mquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos|01012017|31122017|251|E|N|251||E
131.05|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012017||289|E|N|289||E
131.10|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012017||290|E|N|290||E
134|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendadora|01012017|31122017|252|E|N|252||E
134.01|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria|01012017|31122017|253|E|N|253||E
134.05|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012017|31122017|254|E|N|254||E
134.15|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012017|31122017|255|E|N|255||E
134.20|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012017|31122017|256|E|N|256||E
134.25|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - sem subconta|01012017|31122017|257|E|N|257||E
134.30|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012017|31122017|258|E|N|258||E
134.35|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda|01012017|31122017|259|E|N|259||E
134.40|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - perda|01012017|31122017|260|E|N|260||E
135|(-) Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012017|31122017|261|E|N|261||E
136.05|(-) Atividade imobiliria - permuta - lucro bruto decorrente da avaliao a valor justo das unidades permutadas|01012017|31122017|262|E|N|262||E
137|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012017|31122017|263|E|N|263||E
137.05|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - sem subconta|01012017|31122017|264|E|N|264||E
137.10|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012017|31122017|265|E|N|265||E
141|(-) Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012017|31122017|266|E|N|266||E
141.05|(-) Ajuste a valor presente de ativo - outras operaes|01012017|31122017|267|E|N|267||E
142|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012017|31122017|268|E|N|268||E
142.05|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012017|31122017|269|E|N|269||E
142.10|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo.|01012017|31122017|270|E|N|270||E
142.15|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo.|01012017|31122017|271|E|N|271||E
143.05|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - realizao de diferena negativa entre valores de ativo controlada em subconta|01012017|31122017|272|E|N|272||E
143.10|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - baixa ou liquidao de diferena positiva entre valores de passivo controlada em subconta|01012017|31122017|273|E|N|273||E
143.15|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido controlada em subconta|01012017|31122017|274|E|N|274||E
143.20|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido no reconhecida contabilmente na data da adoo inicial|01012017|31122017|275|E|N|275||E
145|(-) Atividade imobiliria - diferimento da tributao - ajustes pertinentes ao reconhecimento do lucro bruto|01012017|31122017|276|E|N|276||E
146|(-) Despesa com emisso de aes|01012017|31122017|277|E|N|277||E
146.01|(-) Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada|01012017|31122017|278|E|N|278||E
147|(-) Despesas pr-operacionais|01012017|31122017|279|E|N|279||E
154|(-) Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012017|31122017|280|E|N|280||E
155|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - alienao ou baixa do bem correspondente|01012017|31122017|281|E|N|281||E
155.05|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - reverso|01012017|31122017|282|E|N|282||E
156|(-) Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012017|31122017|283|E|N|283||E
157|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - realizao de ativo intangvel representativo do direito|01012017|31122017|284|E|N|284||E
157.05|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - recebimento de ativo financeiro|01012017|31122017|285|E|N|285||E
157.10|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - apropriao de receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente do ativo financeiro|01012017|31122017|286|E|N|286||E
161|(-) Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012017|31122017|287|E|N|287||E
163|(-) Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012017|31122017|288|E|N|288||E
164|(-) Ajustes decorrentes de modificao de mtodos e critrios contbeis por meio de lei comercial ainda no regulamentos pela Secretaria da Receita Federal do Brasil|01012017|31122017|289|E|N|289||E
166|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - diferena positiva - adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014|01012017|31122017|290|E|N|290||E
166.01|(-) Lucros de participaes em controladas e coligadas domiciliadas no Brasil, no caso do art. 85 da Lei n 12.973/2014|01012017|31122017|291|E|N|291||E
166.03|(-) Juros sobre o capital prprio|01012017|31122017|292|E|N|292||E
166.05|(-) Ganho de capital - recebimento aps o trmino do ano-calendrio seguinte ao da contratao|01012017|31122017|293|E|N|293||E
166.10|(-) Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido contabilizado como receita|01012017|31122017|294|E|N|294||E
166.15|(-) Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa a serem excludos no perodo de apurao em que ocorrer a quitao do dbito por qualquer forma|01012017|31122017|295|E|N|295||E
166.20|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior|01012017|31122017|296|E|N|296||E
166.25|(-) Programas de estmulo  solicitao de documento fiscal|01012017|31122017|297|E|N|297||E
166.35|(-) Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012017|31122017|297|E|N|297||E
167|(-) Outras excluses - com indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012017|31122017|298|E|N|298||E
167.01|(-) Outras excluses - qualquer indicador de relacionamento|01012017|31122017|299|E|N|299||E
168|SOMA DAS EXCLUSES (CSLL)|01012017|31122017|300|CNA|N|300|SOMA (M350(95:"167.99"))|E
169|BASE DE CLCULO ANTES DA COMPENSAO DE BC NEGATIVA DO PRPRIO PERODO DE APURAO|01012017|31122017|301|CNA|NS|301|M350(2) + M350(93) - M350(168)|L
170|(-) Compensao da Base de Clculo Negativa do Prprio Perodo - Atividade Rural|01012017|31122017|302|CNA|N|302|SE (M350(169)> 0 E M350(343) < 0) ENTAO SE ((M350(169) + M350(343)) > 0)                          ENTAO - M350(343)                           SENAO M350(169)        FIM_SE  SENAO 0 FIM_SE|E
171|BASE DE CLCULO ANTES DA COMPENSAO DE BC NEGATIVA DE PERODOS ANTERIORES|01012017|31122017|303|CNA|NS|303|M350(169) - M350(170) + M350(344)|L
172|COMPENSAO DE BASE DE CLCULO NEGATIVA DA CSLL DE PERODOS DE APURAO ANTERIORES|01012017|31122017|304|R||304||
173|(-) Compensao de Base de Clculo Negativa da CSLL de Perodos Anteriores - Atividades em Geral|01012017|31122017|305|E|N|305||P
174|(-) Compensao de Base de Clculo Negativa da CSLL de Perodos Anteriores - Atividade Rural|01012017|31122017|306|E|N|306||P
175|BASE DE CLCULO DA CSLL|01012017|31122017|307|CNA|NS|307|M350(171) - M350(173) - M350(174)|L
177|ATIVIDADE RURAL|01012017|31122017|308|R||308||R
178|Lucro Antes da CSLL|01012017|31122017|309|CA|NS|309|T_DRE(L300("3.11"))|L
181|ADIES|01012017|31122017|310|R||310||R
181.02|Despesas no necessrias|01012017|31122017|311|E|N|311||A
182|Custos no dedutveis|01012017|31122017|312|E|N|312||A
182.01|Provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012017|31122017|313|E|N|313||A
183.01|Realizao de ativos indedutveis|01012017|31122017|314|E|N|314||A
183.02|Encargos de Depreciao, Amortizao e Exausto e Baixa de Bens - Diferena de Correo Monetria - IPC/BTNF|01012017|31122017|315|E|N|315||A
183.11|PRONAC - despesa operacional - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|316|E|N|316||A
183.12|Pesquisas cientficas e tecnolgicas - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|317|E|N|317||A
183.13|Doaes a entidades civis - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|318|E|N|318||A
183.14|Doaes a instituies de ensino e pesquisa - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|319|E|N|319||A
183.15|Vale cultura - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|320|E|N|320||A
183.16|Planos de poupana e investimento - PAIT - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|321|E|N|321||A
183.18|Fundo de aposentadoria individual - FAPI - parcelas no dedutveis|01012017|31122017|322|E|N|322||A
183.30|Despesas com alimentao de scios, acionistas e administradores|01012017|31122017|323|E|N|323||A
183.40|Despesas financeiras - lucros e/ou dividendos|01012017|31122017|324|E|N|324||A
183.45|Doaes|01012017|31122017|325|E|N|325||A
183.50|Furto|01012017|31122017|326|E|N|326||A
183.55|Despesas com bens no intrinsecamente relacionados com a produo ou comercializao|01012017|31122017|327|E|N|327||A
183.60|Multas por infraes fiscais|01012017|31122017|328|E|N|328||A
183.65|Multas impostas por transgresses de leis de natureza no tributria|01012017|31122017|329|E|N|329||A
183.70|Pagamentos sem causa|01012017|31122017|330|E|N|330||A
183.75|Remunerao de scios, diretores, administradores, titulares de empresas individuais e conselheiros fiscais e consultivos|01012017|31122017|331|E|N|331||A
183.80|Remunerao indireta a administradores e terceiros|01012017|31122017|332|E|N|332||A
183.90|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - contribuies no compulsrias|01012017|31122017|333|E|N|333||A
183.95|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - excesso em relao ao limite|01012017|31122017|334|E|N|334||A
186.05|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado positivo|01012017|31122017|335|E|N|335||A
186.10|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - parcela do ajuste do valor do investimento|01012017|31122017|336|E|N|336||A
186.15|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados por coligada no exterior|01012017|31122017|337|E|N|337||A
186.20|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada|01012017|31122017|338|E|N|338||A
186.25|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada no caso de descumprimento do art. 81 da Lei n 12.973/2014|01012017|31122017|339|E|N|339||A
186.30|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados|01012017|31122017|340|E|N|340||A
186.35|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de encerramento de atividades das filiais, sucursais ou investidas|01012017|31122017|341|E|N|341||A
186.40|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de absoro de patrimnio das filiais, sucursais ou investidas por empresa sediada no exterior|01012017|31122017|342|E|N|342||A
186.45|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de alienao do patrimnio da filial ou sucursal ou alienao de participao societria das investidas|01012017|31122017|343|E|N|343||A
186.50|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012017|31122017|344|E|N|344||A
186.55|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012017|31122017|345|E|N|345||A
186.60|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - perdas incorridas em operaes no exterior e reconhecidas nos resultados da pessoa jurdica|01012017|31122017|346|E|N|346||A
187|Ajustes decorrentes de mtodos de preos de transferncia|01012017|31122017|347|E|N|347||A
188|Regras de subcapitalizao - ajustes decorrentes de emprstimos com pessoas vinculadas ou situadas em pas com tributao favorecida|01012017|31122017|348|E|N|348||A
189|Pagamento a pessoas situadas em pas com tributao favorecida|01012017|31122017|349|E|N|349||A
190|Variao cambial ativa - regra geral|01012017|31122017|350|E|N|350||A
191|Variao cambial passiva - regra geral|01012017|31122017|351|E|N|351||A
191.05|Variao cambial - mudana de regime de caixa para competncia|01012017|31122017|352|E|N|352||A
191.10|Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|353|E|N|353||A
191.15|Variao cambial - reduo nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|354|E|N|354||A
191.20|Variao cambial - aumento nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|355|E|N|355||A
194.05|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por reduo no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012017|31122017|356|E|N|356||A
194.10|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012017|31122017|357|E|N|357||A
194.15|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa - incorporao, fuso e ciso|01012017|31122017|358|E|N|358||A
194.20|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012017|31122017|359|E|N|359||A
194.25|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012017|31122017|360|E|N|360||A
194.30|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012017|31122017|361|E|N|361||A
194.35|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012017|31122017|362|E|N|362||A
194.40|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012017|31122017|363|E|N|363||A
194.45|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012017|31122017|364|E|N|364||A
194.50|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - perda reconhecida no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012017|31122017|365|E|N|365||A
194.55|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012017|31122017|366|E|N|366||A
194.60|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012017|31122017|367|E|N|367||A
194.65|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012017|31122017|368|E|N|368||A
194.70|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012017|31122017|369|E|N|369||A
194.75|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012017|31122017|370|E|N|370||A
194.80|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012017|31122017|371|E|N|371||A
194.85|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012017|31122017|372|E|N|372||A
194.90|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo positiva da menos-valia|01012017|31122017|373|E|N|373||A
194.95|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012017|31122017|374|E|N|374||A
194.951|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - realizao de ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012017|31122017|375|E|N|375||A
194.952|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012017|31122017|376|E|N|376||A
194.953|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - realizao de ativo da investida ou lioquidao ou baixa do passivo da investida|01012017|31122017|377|E|N|377||A
194.954|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012017|31122017|378|E|N|378||A
194.955|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012017|31122017|379|E|N|379||A
194.956|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012017|31122017|380|E|N|380||A
194.957|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012017|31122017|381|E|N|381||A
194.958|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012017|31122017|382|E|N|382||A
194.959|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012017|31122017|383|E|N|383||A
194.960|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - realizao da mais-valia integrante do custo do bem ou direito que lhe deu causa|01012017|31122017|384|E|N|384||A
194.961|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de mais-valia|01012017|31122017|385|E|N|385||A
194.962|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012017|31122017|386|E|N|386||A
194.963|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012017|31122017|387|E|N|387||A
194.964|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - perda decorrente da participao societria anterior com base no valor justo|01012017|31122017|388|E|N|388||A
194.965|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva da mais-valia|01012017|31122017|389|E|N|389||A
194.966|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012017|31122017|390|E|N|390||A
194.967|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012017|31122017|391|E|N|391||A
194.968|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012017|31122017|392|E|N|392||A
194.969|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida da reduo do gio por rentabilidade futura|01012017|31122017|393|E|N|393||A
194.970|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012017|31122017|394|E|N|394||A
194.971|Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012017|31122017|395|E|N|395||A
194.972|Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012017|31122017|396|E|N|396||A
195|Excesso de juros sobre o capital prprio pagos ou creditados|01012017|31122017|397|E|N|397||A
196|Juros sobre o capital prprio auferidos - no contabilizados como receita|01012017|31122017|398|E|N|398||A
198|Dispndios em pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica por ICT ou entidades cientficas e tecnolgicas privadas, sem fins lucrativos|01012017|31122017|399|E|N|399||A
199|Dispndios com pesquisa tecnolgica e desenvolvimento de inovao tecnolgica - reverso da amortizao/depreciao|01012017|31122017|400|E|N|400||A
200|Realizao de reserva de reavaliao|01012017|31122017|401|E|N|401||A
203|Prmios da emisso de debntures - destinao diversa|01012017|31122017|402|E|N|402||A
204|Doaes e subvenes para investimento - destinao diversa|01012017|31122017|403|E|N|403||A
204.05|Doaes e subvenes - art. 30,  2, da Lei n 12.350/2010|01012017|31122017|404|E|N|404||A
204.10|Doaes e subvenes - art. 30,  1, da Lei n 12.350/2010|01012017|31122017|405|E|N|405||A
205|Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012017|31122017|406|E|N|406||A
206|Remunerao da prorrogao da licena-maternidade|01012017|31122017|407|E|N|407||A
207|Despesas e custos com pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais realizados com recursos de subvenes governamentais|01012017|31122017|408|E|N|408||A
208|Despesas e custos com remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas realizados com recursos de subvenes governamentais|01012017|31122017|409|E|N|409||A
209|Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012017|31122017|410|E|N|410||A
210|Resultados negativos com atos cooperativos|01012017|31122017|411|E|N|411||A
210.05|Juros sobre o capital integralizado pelas cooperativas a seus associadas que excederem 12% ao ano|01012017|31122017|412|E|N|412||A
214|Parcela dos lucros de contratos de construo por empreitada ou fornecimento, celebrados com pessoa jurdica de direito pblico|01012017|31122017|413|E|N|413||A
216.10|Incentivo fiscal - depreciao acelerada - atividade rural|01012017|31122017|414|E|N|414||A
216.15|Incentivo fiscal - depreciao acelerada - atividade rural - alienao ou baixa de ativo|01012017|31122017|415|E|N|415||A
224|Depreciao acelerada - mquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos|01012017|31122017|416|E|N|416||A
227.05|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012017||477|E|N|477||A
227.10|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012017||478|E|N|478||A
228|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto|01012017|31122017|417|E|N|417||A
228.01|Depreciao integral - reverso (Lei n 11.196/2005, art. 17, III)|01012017|31122017|418|E|N|418||A
228.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto apropriado como custo de produo|01012017|31122017|419|E|N|419||A
228.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012017|31122017|420|E|N|420||A
230|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria|01012017|31122017|421|E|N|421||A
230.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - Contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012017|31122017|422|E|N|422||A
230.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - ganho de capital|01012017|31122017|423|E|N|423||A
230.15|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - ganho de capital|01012017|31122017|424|E|N|424||A
231.05|Juros produzidos por NTN|01012017|31122017|425|E|N|425||A
232|Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012017|31122017|426|E|N|426||A
232.05|Juros de emprstimos - empresa controlada ou coligada|01012017|31122017|427|E|N|427||A
233|Mais valia de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas.|01012017|31122017|428|E|N|428||A
234|gio por rentabilidade futura (goodwill) de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas|01012017|31122017|429|E|N|429||A
235|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - controlado por subconta|01012017|31122017|430|E|N|430||A
235.05|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta|01012017|31122017|431|E|N|431||A
235.10|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012017|31122017|432|E|N|432||A
235.15|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012017|31122017|433|E|N|433||A
235.20|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012017|31122017|434|E|N|434||A
235.25|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - sem subconta|01012017|31122017|435|E|N|435||A
235.30|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012017|31122017|436|E|N|436||A
235.35|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012017|31122017|437|E|N|437||A
235.40|Avaliao a valor justo - incorporao, fuso e ciso - ganho|01012017|31122017|438|E|N|438||A
235.45|Avaliao a valor Justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - controlada por subconta|01012017|31122017|439|E|N|439||A
235.50|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - no controlada por subconta|01012017|31122017|440|E|N|440||A
235.55|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - controlada por subconta|01012017|31122017|441|E|N|441||A
235.60|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - no controlada por subconta|01012017|31122017|442|E|N|442||A
239|Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012017|31122017|443|E|N|443||A
239.05|Ajuste a valor presente de ativo - demais operaes|01012017|31122017|444|E|N|444||A
240|Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012017|31122017|445|E|N|445||A
240.05|Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012017|31122017|446|E|N|446||A
240.10|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a um ativo|01012017|31122017|447|E|N|447||A
240.15|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo|01012017|31122017|448|E|N|448||A
241.05|Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - no controlada por subconta|01012017|31122017|449|E|N|449||A
241.10|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - controlada por subconta|01012017|31122017|450|E|N|450||A
241.15|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - no controlada por subcontao|01012017|31122017|451|E|N|451||A
241.20|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - controlada por subconta|01012017|31122017|452|E|N|452||A
241.25|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos de coligadas ou controladas|01012017|31122017|453|E|N|453||A
241.30|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - subscrio|01012017|31122017|454|E|N|454||A
241.35|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos prprios|01012017|31122017|455|E|N|455||A
241.40|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ajustes de avaliao patrimonial|01012017|31122017|456|E|N|456||A
245|Despesas pr-operacionais|01012017|31122017|456|E|N|456||A
253|Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012017|31122017|457|E|N|457||A
254|Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade|01012017|31122017|458|E|N|458||A
255|Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012017|31122017|459|E|N|459||A
255.05|Pagamento baseado em aes - servios prestados por pessoa fsica que no seja considerada empregado ou similar|01012017|31122017|460|E|N|460||A
260|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012017|31122017|461|E|N|461||A
262|Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012017|31122017|462|E|N|462||A
263|Ajustes decorrentes de modificao de mtodos e critrios contveis por meio de lei comercial ainda no regulamentados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil|01012017|31122017|463|E|N|463||A
265.01|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal - alienao ou baixa de ativo|01012017|31122017|464|E|N|464||A
265.02|Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada - estorno|01012017|31122017|465|E|N|465||A
265.10|Devoluo de capital social|01012017|31122017|466|E|N|466||A
265.15|Ganho de capital - recebimento aps o trmino do perodo de apurao da contratao|01012017|31122017|467|E|N|467||A
265.20|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - no contabilmente estornadas no caso de desistncia da cobrana pela via judicial ou soluo de cobrana em virtude de acordo homologado por sentena judicial|01012017|31122017|468|E|N|468||A
265.25|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido|01012017|31122017|469|E|N|469||A
265.30|Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa ou custo a partir da data da citao inicial para o pagamento|01012017|31122017|470|E|N|470||A
265.40|Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012017|31122017|470|E|N|470||A
266|Outras adies - indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012017|31122017|471|E|N|471||A
266.01|Outras adies - indicador de relacionamento 4|01012017|31122017|472|E|N|472||A
267|SOMA DAS ADIES (CSLL)|01012017|31122017|473|CNA|N|473|SOMA (M350("181.01":"266.99"))|A
268|EXCLUSES|01012017|31122017|474|R||474||R
269|(-) Reverso ou uso de provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012017|31122017|475|E|N|475||E
270|(-) Lucros e dividendos derivados de investimentos avaliados pelo custo de aquisio|01012017|31122017|476|E|N|476||E
274.05|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por aumento no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012017|31122017|477|E|N|477||E
274.10|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012017|31122017|478|E|N|478||E
274.15|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012017|31122017|479|E|N|479||E
274.20|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012017|31122017|480|E|N|480||E
274.25|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012017|31122017|481|E|N|481||E
274.30|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012017|31122017|482|E|N|482||E
274.35|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012017|31122017|483|E|N|483||E
274.40|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012017|31122017|484|E|N|484||E
274.45|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho reconhecido no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012017|31122017|485|E|N|485||E
274.50|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012017|31122017|486|E|N|486||E
274.55|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012017|31122017|487|E|N|487||E
274.60|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012017|31122017|488|E|N|488||E
274.65|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012017|31122017|489|E|N|489||E
274.70|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012017|31122017|490|E|N|490||E
274.75|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012017|31122017|491|E|N|491||E
274.80|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012017|31122017|492|E|N|492||E
274.85|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da menos-valia|01012017|31122017|493|E|N|493||E
274.90|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012017|31122017|494|E|N|494||E
274.95|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho|01012017|31122017|495|E|N|495||E
274.951|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado diretamente no patrimnio lqiudo - ganho|01012017|31122017|496|E|N|496||E
274.952|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012017|31122017|497|E|N|497||E
274.953|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012017|31122017|498|E|N|498||E
274.954|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012017|31122017|499|E|N|499||E
274.955|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012017|31122017|500|E|N|500||E
274.956|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012017|31122017|501|E|N|501||E
274.957|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012017|31122017|502|E|N|502||E
274.958|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura no caso de aquisio de controle|01012017|31122017|503|E|N|503||E
274.959|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012017|31122017|504|E|N|504||E
274.960|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de avaliao da participao societria anterior com base no valor justo|01012017|31122017|505|E|N|505||E
274.961|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida, na proporo da participao anterior, em relao ao valor dessa participao avaliada a valor justo|01012017|31122017|506|E|N|506||E
274.962|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012017|31122017|507|E|N|507||E
274.963|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura|01012017|31122017|508|E|N|508||E
274.964|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012017|31122017|509|E|N|509||E
274.965|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012017|31122017|510|E|N|510||E
274.966|(-) Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012017|31122017|511|E|N|511||E
274.967|(-) Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012017|31122017|512|E|N|512||E
274.968|(-) Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012017|31122017|513|E|N|513||E
275|(-) Variao cambial ativa - regra geral|01012017|31122017|514|E|N|514||E
276|(-) Variao cambial passiva - regra geral|01012017|31122017|515|E|N|515||E
276.05|(-) Variao cambial - regra geral - mudana de regime de caixa para competncia|01012017|31122017|516|E|N|516||E
276.10|(-) Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|517|E|N|517||E
276.15|(-) Variao cambial - aumento nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|518|E|N|518||E
276.20|(-) Variao cambial - reduo nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012017|31122017|519|E|N|519||E
276.25|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012017|31122017|520|E|N|520||E
276.30|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012017|31122017|521|E|N|521||E
277|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012017|31122017|522|E|N|522||E
279|(-) Prmio da emisso de debntures|01012017|31122017|523|E|N|523||E
279.05|(-) Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012017|31122017|524|E|N|524||E
280|(-) Doaes e subvenes para investimentos|01012017|31122017|525|E|N|525||E
280.05|(-) Doaes e subvenes - Art. 30 da Lei n 12.350/2010|01012017|31122017|526|E|N|526||E
281|(-) Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012017|31122017|528|E|N|528||E
282|(-) Receitas de subvenes governamentais para pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais|01012017|31122017|529|E|N|529||E
283|(-) Receitas de subvenes governamentais para remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas|01012017|31122017|530|E|N|530||E
285|(-) Cooperativas|01012017|31122017|531|E|N|531||E
291|(-) Juros produzidos por NTN (Lei n 10.179/2001)|01012017|31122017|532|E|N|532||E
291.05|(-) Juros produzidos por NTN|01012017|31122017|533|E|N|533||E
292|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  1)|01012017|31122017|534|E|N|534||E
292.10|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  3)|01012017|31122017|535|E|N|535||E
293|(-) Incentivo fiscal - pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19A)|01012017|31122017|536|E|N|536||E
294.05|(-) Incentivo fiscal - depreciao acelerada - atividade rural|01012017|31122017|537|E|N|537||E
294.10|(-) Incentivo fiscal - depreciao acelerada - atividade rural - alienao ou baixa de ativo|01012017|31122017|537|E|N|537||E
305.05|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012017||613|E|N|613||E
305.10|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012017||614|E|N|614||E
308.01|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria|01012017|31122017|538|E|N|538||E
308.15|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012017|31122017|539|E|N|539||E
308.20|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012017|31122017|540|E|N|540||E
308.25|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012017|31122017|541|E|N|541||E
308.30|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - sem subconta|01012017|31122017|542|E|N|542||E
308.35|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012017|31122017|543|E|N|543||E
308.40|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda|01012017|31122017|544|E|N|544||E
309|(-) Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012017|31122017|545|E|N|545||E
311|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012017|31122017|546|E|N|546||E
311.05|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - sem subconta|01012017|31122017|547|E|N|547||E
311.10|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012017|31122017|548|E|N|548||E
315|(-) Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012017|31122017|549|E|N|549||E
315.05|(-) Ajuste a valor presente de ativo - outras operaes|01012017|31122017|550|E|N|550||E
316|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012017|31122017|551|E|N|551||E
316.05|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012017|31122017|552|E|N|552||E
316.10|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo.|01012017|31122017|553|E|N|553||E
316.15|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo.|01012017|31122017|554|E|N|554||E
317.05|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - realizao de diferena negativa entre valores de ativo controlada em subconta|01012017|31122017|555|E|N|555||E
317.10|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - baixa ou liquidao de diferena positiva entre valores de passivo controlada em subconta|01012017|31122017|556|E|N|556||E
317.15|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido controlada em subconta|01012017|31122017|557|E|N|557||E
317.20|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido no reconhecida contabilmente na data da adoo inicial|01012017|31122017|558|E|N|558||E
320|(-) Despesa com emisso de aes|01012017|31122017|559|E|N|559||E
320.01|(-) Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada|01012017|31122017|560|E|N|560||E
321|(-) Despesas pr-operacionais|01012017|31122017|561|E|N|561||E
328|(-) Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012017|31122017|562|E|N|562||E
329|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - alienao ou baixa do bem correspondente|01012017|31122017|563|E|N|563||E
329.05|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - reverso|01012017|31122017|564|E|N|564||E
330|(-) Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012017|31122017|565|E|N|565||E
335|(-) Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012017|31122017|566|E|N|566||E
337|(-) Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012017|31122017|567|E|N|567||E
338|(-) Ajustes decorrentes de modificao de mtodos e critrios contbeis por meio de lei comercial ainda no regulamentos pela Secretaria da Receita Federal do Brasil|01012017|31122017|568|E|N|568||E
340.03|(-) Lucros de participaes em controladas e coligadas domiciliadas no Brasil, no caso do art. 85 da Lei n 12.973/2014|01012017|31122017|569|E|N|569||E
340.04|(-) Juros sobre o capital prprio|01012017|31122017|570|E|N|570||E
340.05|(-) Ganho de capital - recebimento aps o trmino do ano-calendrio seguinte ao da contratao|01012017|31122017|571|E|N|571||E
340.10|(-) Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido contabilizado como receita|01012017|31122017|572|E|N|572||E
340.15|(-) Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa a serem excludos no perodo de apurao em que ocorrer a quitao do dbito por qualquer forma|01012017|31122017|573|E|N|573||E
340.20|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior|01012017|31122017|574|E|N|574||E
340.25|(-) Programas de estmulo  solicitao de documento fiscal|01012017|31122017|575|E|N|575||E
340.35|(-) Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012017|31122017|575|E|N|575||E
341|(-) Outras excluses - com indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012017|31122017|576|E|N|576||E
341.01|(-) Outras excluses - qualquer indicador de relacionamento|01012017|31122017|577|E|N|577||E
342|SOMA DAS EXCLUSES (CSLL)|01012017|31122017|578|CNA|N|578|SOMA (M350(269:"341.99"))|E
343|BASE DE CLCULO ANTES DA COMPENSAO DE BC NEGATIVA DO PRPRIO PERODO DE APURAO|01012017|31122017|579|CNA|NS|579|M350(178) + M350(267) - M350(342)|L
344|(-) Compensao de Base de Clculo Negativa da CSLL do Prprio Perodo - Atividades em Geral|01012017|31122017|580|CNA|N|580|SE (M350(169)< 0 E M350(343)> 0) ENTAO SE ((M350(169) + M350(343)) > 0)                           ENTAO - M350(169)                           SENAO M350(343)       FIM_SE SENAO 0 FIM_SE|E
345|BASE DE CLCULO ANTES DA COMPENSAO DE BC NEGATIVA DE PERODOS ANTERIORES|01012017|31122017|581|CNA|NS|581|M350(343) - M350(344) + M350(170)|L
346|COMPENSAO DE BASE DE CLCULO NEGATIVA DA CSLL DE PERODOS DE APURAO ANTERIORES|01012017|31122017|582|R||582||R
347|(-) Compensao de Base de Clculo Negativa da CSLL de Perodos Anteriores - Atividades em Geral|01012017|31122017|583|E|N|583||P
348|(-) Compensao de Base de Clculo Negativa da CSLL de Perodos Anteriores - Atividade Rural|01012017|31122017|584|E|N|584||P
349|BASE DE CLCULO DA CSLL|01012017|31122017|585|CNA|NS|585|M350(345) - M350(347) - M350(348)|L
