verso=2 CODIGO, DESCRICAO, DT_INI, DT_FIM, ORDEM, TIPO, FORMATO, LINHA_ECF, FORMULA, TIPO_LANC
1|ATIVIDADE GERAL|01012018|31122018|2|R||1||R
2|Lucro Lquido Antes do IRPJ|01012018|31122018|3|CNA|NS|2|T_DRE(L300("3.01") + L300("3.02.01.01.01.01"))|L
5|ADIES|01012018|31122018|4|R||3||R
6|Provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012018|31122018|5|E|N|4||A
7|Custos no dedutveis|01012018|31122018|6|E|N|5||A
8|Despesas no necessrias|01012018|31122018|7|E|N|6||A
8.01|Realizao de ativos indedutveis|01012018|31122018|8|E|N|7||A
8.11|PRONAC - despesa operacional - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|9|E|N|8||A
8.12|Pesquisas cientficas e tecnolgicas - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|10|E|N|9||A
8.13|Doaes a entidades civis - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|11|E|N|10||A
8.14|Doaes a instituies de ensino e pesquisa - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|12|E|N|11||A
8.15|Vale cultura - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|13|E|N|12||A
8.16|Planos de poupana e investimento - PAIT - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|14|E|N|13||A
8.18|Fundo de aposentadoria individual - FAPI - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|15|E|N|14||A
8.25|Despesas de aluguis - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|16|E|N|15||A
8.30|Despesas com alimentao de scios, acionistas e administradores|01012018|31122018|17|E|N|16||A
8.35|Despesas com propaganda - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|18|E|N|17||A
8.40|Despesas financeiras - lucros e/ou dividendos|01012018|31122018|19|E|N|18||A
8.45|Doaes|01012018|31122018|20|E|N|19||A
8.50|Furto|01012018|31122018|21|E|N|20||A
8.55|Despesas com bens no intrinsecamente relacionados com a produo ou comercializao|01012018|31122018|22|E|N|21||A
8.60|Multas por infraes fiscais|01012018|31122018|23|E|N|22||A
8.65|Multas impostas por transgresses de leis de natureza no tributria|01012018|31122018|24|E|N|23||A
8.70|Pagamentos sem causa|01012018|31122018|25|E|N|24||A
8.75|Remunerao de scios, diretores, administradores, titulares de empresas individuais e conselheiros fiscais e consultivos|01012018|31122018|26|E|N|25||A
8.80|Remunerao indireta a administradores e terceiros|01012018|31122018|27|E|N|26||A
8.85|Royalties e assistncia tcnica, cientfica e administrativa|01012018|31122018|28|E|N|27||A
8.90|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - contribuies no compulsrias|01012018|31122018|29|E|N|28||A
8.95|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - excesso em relao ao limite|01012018|31122018|30|E|N|29||A
8.97|Pagamentos efetuados a sociedade simples|01012018|31122018|31|E|N|30||A
9|Contribuio Social Sobre o Lucro Lquido - CSLL|01012018|31122018|32|CA|N|31|SE (L300("3.02.01.01.01.01")< 0) ENTAO 0 SENAO (L300("3.02.01.01.01.01")) FIM_SE|A
11.05|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado positivo|01012018|31122018|33|E|N|32||A
11.10|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - parcela do ajuste do valor do investimento|01012018|31122018|34|E|N|33||A
11.15|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados por coligada no exterior|01012018|31122018|35|E|N|34||A
11.20|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada|01012018|31122018|36|E|N|35||A
11.25|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada no caso de descumprimento do art. 81 da Lei n 12.973/2014|01012018|31122018|37|E|N|36||A
11.30|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados|01012018|31122018|38|E|N|37||A
11.35|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de encerramento de atividades das filiais, sucursais ou investidas|01012018|31122018|39|E|N|38||A
11.40|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de absoro de patrimnio das filiais, sucursais ou investidas por empresa sediada no exterior|01012018|31122018|40|E|N|39||A
11.45|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de alienao do patrimnio da filial ou sucursal ou alienao de participao societria das investidas|01012018|31122018|41|E|N|40||A
11.50|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012018|31122018|42|E|N|41||A
11.55|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012018|31122018|43|E|N|42||A
11.60|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - perdas incorridas em operaes no exterior e reconhecidas nos resultados da pessoa jurdica|01012018|31122018|44|E|N|43||A
12|Ajustes decorrentes de mtodos de preos de transferncia|01012018|31122018|45|E|N|44||A
13|Regras de subcapitalizao - ajustes decorrentes de emprstimos com pessoas vinculadas ou situadas em pas com tributao favorecida|01012018|31122018|46|E|N|45||A
14|Pagamento a pessoas situadas em pas com tributao favorecida|01012018|31122018|47|E|N|46||A
15|Variao cambial ativa - regra geral|01012018|31122018|48|E|N|47||A
16|Variao cambial passiva - regra geral|01012018|31122018|49|E|N|48||A
16.05|Variao cambial - mudana de regime de caixa para competncia|01012018|31122018|50|E|N|49||A
16.10|Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|51|E|N|50||A
16.15|Variao cambial - reduo nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|52|E|N|51||A
16.20|Variao cambial - aumento nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|53|E|N|52||A
19.05|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por reduo no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012018|31122018|54|E|N|53||A
19.10|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012018|31122018|55|E|N|54||A
19.15|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa - incorporao, fuso e ciso|01012018|31122018|56|E|N|55||A
19.20|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012018|31122018|57|E|N|56||A
19.25|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012018|31122018|58|E|N|57||A
19.30|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012018|31122018|59|E|N|58||A
19.35|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012018|31122018|60|E|N|59||A
19.40|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012018|31122018|61|E|N|60||A
19.45|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012018|31122018|62|E|N|61||A
19.50|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - perda reconhecida no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012018|31122018|63|E|N|62||A
19.55|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012018|31122018|64|E|N|63||A
19.60|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012018|31122018|65|E|N|64||A
19.65|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012018|31122018|66|E|N|65||A
19.70|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012018|31122018|67|E|N|66||A
19.75|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012018|31122018|68|E|N|67||A
19.80|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012018|31122018|69|E|N|68||A
19.85|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012018|31122018|70|E|N|69||A
19.90|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo positiva da menos-valia|01012018|31122018|71|E|N|70||A
19.95|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012018|31122018|72|E|N|71||A
19.951|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - realizao de ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012018|31122018|73|E|N|72||A
19.952|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012018|31122018|74|E|N|73||A
19.953|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - realizao de ativo da investida ou lioquidao ou baixa do passivo da investida|01012018|31122018|75|E|N|74||A
19.954|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012018|31122018|76|E|N|75||A
19.955|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012018|31122018|77|E|N|76||A
19.956|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012018|31122018|78|E|N|77||A
19.957|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012018|31122018|79|E|N|78||A
19.958|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012018|31122018|80|E|N|79||A
19.959|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012018|31122018|81|E|N|80||A
19.960|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - realizao da mais-valia integrante do custo do bem ou direito que lhe deu causa|01012018|31122018|82|E|N|81||A
19.961|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de mais-valia|01012018|31122018|83|E|N|82||A
19.962|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012018|31122018|84|E|N|83||A
19.963|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012018|31122018|85|E|N|84||A
19.964|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - perda decorrente da participao societria anterior com base no valor justo|01012018|31122018|86|E|N|85||A
19.965|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva da mais-valia|01012018|31122018|87|E|N|86||A
19.966|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012018|31122018|88|E|N|87||A
19.967|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012018|31122018|89|E|N|88||A
19.968|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012018|31122018|90|E|N|89||A
19.969|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida da reduo do gio por rentabilidade futura|01012018|31122018|91|E|N|90||A
19.970|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012018|31122018|92|E|N|91||A
19.971|Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012018|31122018|93|E|N|92||A
19.972|Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012018|31122018|94|E|N|93||A
20|Excesso de juros sobre o capital prprio pagos ou creditados|01012018|31122018|95|E|N|94||A
21|Juros sobre o capital prprio auferidos - no contabilizados como receita|01012018|31122018|96|E|N|95||A
23|Dispndios em pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica por ICT ou entidades cientficas e tecnolgicas privadas, sem fins lucrativos|01012018|31122018|97|E|N|96||A
24|Dispndios com pesquisa tecnolgica e desenvolvimento de inovao tecnolgica - reverso da amortizao/depreciao|01012018|31122018|98|E|N|97||A
25|Realizao de reserva de reavaliao|01012018|31122018|99|E|N|98||A
28|Prmios da emisso de debntures - destinao diversa|01012018|31122018|100|E|N|99||A
29|Doaes e subvenes para investimento - destinao diversa|01012018|31122018|101|E|N|100||A
29.05|Doaes e subvenes - art. 30,  2, da Lei n 12.350/2010|01012018|31122018|102|E|N|101||A
29.10|Doaes e subvenes - art. 30,  1, da Lei n 12.350/2010|01012018|31122018|103|E|N|102||A
30|Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012018|31122018|104|E|N|103||A
31|Remunerao da prorrogao da licena-maternidade|01012018|31122018|105|E|N|104||A
32|Despesas e custos com pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais realizados com recursos de subvenes governamentais|01012018|31122018|106|E|N|105||A
33|Despesas e custos com remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas realizados com recursos de subvenes governamentais|01012018|31122018|107|E|N|106||A
34|Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012018|31122018|108|E|N|107||A
35|Resultados negativos com atos cooperativos|01012018|31122018|109|E|N|108||A
35.05|Juros sobre o capital integralizado pelas cooperativas a seus associadas que excederem 12% ao ano|01012018|31122018|110|E|N|109||A
36|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade imobiliria tributadas pelo RET|01012018|31122018|111|E|N|110||A
36.10|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade de construo no mbito do PMCMV tributadas pelo RET|01012018|31122018|112|E|N|111||A
37|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade de construo no mbito do PMCMV|01012018|31122018|113|E|N|112||A
38|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade de construo ou reforma de estabelecimentos de educao infantil|01012018|31122018|114|E|N|113||A
39|Parcela dos lucros de contratos de construo por empreitada ou fornecimento, celebrados com pessoa jurdica de direito pblico|01012018|31122018|115|E|N|114||A
40|Aporte do poder pblico|01012018|31122018|116|E|N|115||A
40.05|Aporte do poder pblico - saldo remanescente|01012018|31122018|117|E|N|116||A
40.10|Aporte do poder pblico - ainda no adicionado, no caso de extino da concesso antes do advento do termo contratural|01012018|31122018|118|E|N|117||A
41|Participaes nos resultados no dedutveis - debntures e empregados|01012018|31122018|119|E|N|118||A
41.05|Participaes nos resultados no dedutveis - administradores e dirigentes|01012018|31122018|120|E|N|119||A
42|Incentivo fiscal - amortizao acelerada incentivada - ativo intangvel vinculado  pesquisa tecnolgica e ao desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012018|31122018|121|E|N|120||A
42.05|Incentivo fiscal - depreciao acelerada incentivada - inovao tecnolgica|01012018|31122018|122|E|N|121||A
42.10|Incentivo fiscal - depreciao ou amortizao acelerada incentivada - pesquisa e desenvolvimento tecnolgico|01012018|31122018|123|E|N|122||A
42.15|Incentivo fiscal - gastos com desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012018|31122018|124|E|N|123||A
42.20|Incentivo fiscal - microempresa e EPP - pesquisa e inovao tecnolgica|01012018|31122018|125|E|N|124||A
43|Incentivo fiscal - depreciao acelerada incentivada - SUDENE e SUDAM|01012018|31122018|126|E|N|125||A
43.05|Incentivo fiscal - depreciao ou amortizao acelerada incentivada - alienao ou baixa de ativo|01012018|31122018|127|E|N|126||A
47|Incentivo fiscal - depreciao acelerada incentivada - veculos automveis para transporte de mercadorias e vages, locomotivas, locotratores e tnderes|01012018|31122018|128|E|N|127||A
49|Incentivo fiscal - depreciao acelerada - mquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos|01012018|31122018|129|E|N|128||A
50|Incentivo fiscal - depreciao/amortizao acelerada incentivada - demais hipteses de reverso|01012018|31122018|130|E|N|129||A
51|Perdas incorridas no mercado de renda varivel no perodo de apurao, exceto day-trade|01012018|31122018|131|E|N|130||A
52|Perdas em operaes day-trade no perodo de apurao|01012018|31122018|132|E|N|131||A
52.05|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012018|31122018|133|E|N|132||A
52.10|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012018|31122018|134|E|N|133||A
53|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto|01012018|31122018|135|E|N|134||A
53.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto apropriado como custo de produo|01012018|31122018|136|E|N|135||A
53.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012018|31122018|137|E|N|136||A
53.15|Arrendamento mercantil - PJ  arrendadora - no disciplinado pela Lei n 6.099/74 - resultado proporcional ao valor da contrapestao|01012018|31122018|138|E|N|137||A
54|Arrendamento mercantil - PJ  arrendadora - no disciplinado pela Lei n 6.099/74 - ajustes decorrentes da neutralizao dos novos mtodos e critrios contbeis|01012018|31122018|139|E|N|138||A
54.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - resultado proporcional ao valor da contrapestao|01012018|31122018|140|E|N|139||A
54.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - Ajustes decorrentes da neutralizao dos novos mtodos e critrios contbeis|01012018|31122018|141|E|N|140||A
54.15|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - valor residual|01012018|31122018|142|E|N|141||A
55|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria|01012018|31122018|143|E|N|142||A
55.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - Contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012018|31122018|144|E|N|143||A
55.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - ganho de capital|01012018|31122018|145|E|N|144||A
55.15|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - ganho de capital|01012018|31122018|146|E|N|145||A
55.20|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - perda na alienao de bem|01012018|31122018|147|E|N|146||A
56.05|Juros produzidos por NTN|01012018|31122018|148|E|N|147||A
57|Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012018|31122018|149|E|N|148||A
57.05|Juros de emprstimos - empresa controlada ou coligada|01012018|31122018|150|E|N|149||A
58|Mais valia de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas.|01012018|31122018|151|E|N|150||A
59|gio por rentabilidade futura (goodwill) de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas|01012018|31122018|152|E|N|151||A
60|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - controlado por subconta|01012018|31122018|153|E|N|152||A
60.05|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta|01012018|31122018|154|E|N|153||A
60.10|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012018|31122018|155|E|N|154||A
60.15|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012018|31122018|156|E|N|155||A
60.20|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - controlado por subconta|01012018|31122018|157|E|N|156||A
60.25|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta|01012018|31122018|158|E|N|157||A
60.30|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012018|31122018|159|E|N|158||A
60.35|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012018|31122018|160|E|N|159||A
60.40|Avaliao a valor justo - incorporao, fuso e ciso - ganho|01012018|31122018|161|E|N|160||A
60.45|Avaliao a valor Justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - controlada por subconta|01012018|31122018|162|E|N|161||A
60.50|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - no controlada por subconta|01012018|31122018|163|E|N|162||A
60.55|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - controlada por subconta|01012018|31122018|164|E|N|163||A
60.60|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - no controlada por subconta|01012018|31122018|165|E|N|164||A
64|Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012018|31122018|166|E|N|165||A
64.05|Ajuste a valor presente de ativo - demais operaes|01012018|31122018|167|E|N|166||A
65|Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012018|31122018|168|E|N|167||A
65.05|Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012018|31122018|169|E|N|168||A
65.10|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a um ativo|01012018|31122018|170|E|N|169||A
65.15|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo|01012018|31122018|171|E|N|170||A
66.05|Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - no controlada por subconta|01012018|31122018|172|E|N|171||A
66.10|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - controlada por subconta|01012018|31122018|173|E|N|172||A
66.15|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - no controlada por subconta|01012018|31122018|174|E|N|173||A
66.20|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - controlada por subconta|01012018|31122018|175|E|N|174||A
66.25|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos de coligadas ou controladas|01012018|31122018|176|E|N|175||A
66.30|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - subscrio|01012018|31122018|177|E|N|176||A
66.35|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos prprios|01012018|31122018|178|E|N|177||A
66.40|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ajustes de avaliao patrimonial|01012018|31122018|179|E|N|177||A
69|Atividade imobiliria - permuta - lucro bruto decorrente da avaliao a valor justo das unidades permutadas|01012018|31122018|180|E|N|178||A
70|Atividade imobiliria - diferimento da tributao - ajustes pertinentes ao reconhecimento do lucro bruto|01012018|31122018|181|E|N|179||A
71|Despesas pr-operacionais|01012018|31122018|182|E|N|180||A
79|Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012018|31122018|183|E|N|181||A
80|Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade|01012018|31122018|184|E|N|182||A
81|Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012018|31122018|185|E|N|183||A
81.05|Pagamento baseado em aes - servios prestados por pessoa fsica que no seja considerada empregado ou similar|01012018|31122018|186|E|N|184||A
82|Contratos de concesso de servios pblicos - realizao de ativo intangvel representativo do direito|01012018|31122018|187|E|N|185||A
82.05|Contratos de concesso de servios pblicos - recebimento de ativo financeiro|01012018|31122018|188|E|N|186||A
82.10|Contratos de concesso de servios pblicos - apropriao de receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente do ativo financeiro|01012018|31122018|189|E|N|187||A
84|CPC 47 - Ajustes de Receita Bruta|01012018|31122018|190|E|N|185||A
84.05|CPC 47 - Ajustes de Custos/Despesas|01012018|31122018|191|E|N|185||A
84.10|CPC 47 - Ajustes de Outras Receitas/Outros Resultados|01012018|31122018|192|E|N|185||A
86|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012018|31122018|193|E|N|188||A
88|Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012018|31122018|194|E|N|189||A
89|Ajustes decorrentes de modificao de mtodos e critrios contveis por meio de lei comercial ainda no regulamentados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil|01012018|31122018|195|E|N|190||A
91|Contratos de concesso de servios pblicos - diferena negativa - adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014|01012018|31122018|196|E|N|191||A
91.01|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal - alienao ou baixa de ativo|01012018|31122018|197|E|N|192||A
91.02|Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada - estorno|01012018|31122018|198|E|N|193||A
91.10|Devoluo de capital social|01012018|31122018|199|E|N|194||A
91.15|Ganho de capital - recebimento aps o trmino do perodo de apurao da contratao|01012018|31122018|200|E|N|195||A
91.20|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - no contabilmente estornadas no caso de desistncia da cobrana pela via judicial ou soluo de cobrana em virtude de acordo homologado por sentena judicial|01012018|31122018|201|E|N|196||A
91.25|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido|01012018|31122018|202|E|N|197||A
91.30|Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa ou custo a partir da data da citao inicial para o pagamento|01012018|31122018|203|E|N|198||A
91.35|Prejuzo na alienao de participaes|01012018|31122018|204|E|N|199||A
91.40|Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012018|31122018|205|E|N|199||A
92|Outras adies - indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012018|31122018|206|E|N|200||A
92.01|Outras adies - indicador de relacionamento 4|01012018|31122018|207|E|N|201||A
93|SOMA DAS ADIES (IRPJ)|01012018|31122018|208|CNA|N|202|SOMA (M300(6:"92.99"))|A
94|EXCLUSES|01012018|31122018|209|R||203||R
95|(-) Reverso ou uso de provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012018|31122018|210|E|N|204||E
96|(-) Lucros e dividendos derivados de investimentos avaliados pelo custo de aquisio|01012018|31122018|211|E|N|205||E
100.05|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por aumento no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012018|31122018|212|E|N|206||E
100.10|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012018|31122018|213|E|N|207||E
100.15|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012018|31122018|214|E|N|208||E
100.20|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012018|31122018|215|E|N|209||E
100.25|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012018|31122018|216|E|N|210||E
100.30|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012018|31122018|217|E|N|211||E
100.35|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012018|31122018|218|E|N|212||E
100.40|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012018|31122018|219|E|N|213||E
100.45|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho reconhecido no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012018|31122018|220|E|N|214||E
100.50|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012018|31122018|221|E|N|215||E
100.55|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012018|31122018|222|E|N|216||E
100.60|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012018|31122018|223|E|N|217||E
100.65|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012018|31122018|224|E|N|218||E
100.70|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012018|31122018|225|E|N|219||E
100.75|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012018|31122018|226|E|N|220||E
100.80|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012018|31122018|227|E|N|221||E
100.85|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da menos-valia|01012018|31122018|228|E|N|222||E
100.90|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012018|31122018|229|E|N|223||E
100.95|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho|01012018|31122018|230|E|N|224||E
100.951|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado diretamente no patrimnio lqiudo - ganho|01012018|31122018|231|E|N|225||E
100.952|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012018|31122018|232|E|N|226||E
100.953|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012018|31122018|233|E|N|227||E
100.954|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012018|31122018|234|E|N|228||E
100.955|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012018|31122018|235|E|N|229||E
100.956|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012018|31122018|236|E|N|230||E
100.957|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012018|31122018|237|E|N|231||E
100.958|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura no caso de aquisio de controle|01012018|31122018|238|E|N|232||E
100.959|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012018|31122018|239|E|N|233||E
100.960|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de avaliao da participao societria anterior com base no valor justo|01012018|31122018|240|E|N|234||E
100.961|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida, na proporo da participao anterior, em relao ao valor dessa participao avaliada a valor justo|01012018|31122018|241|E|N|235||E
100.962|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012018|31122018|242|E|N|236||E
100.963|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura|01012018|31122018|243|E|N|237||E
100.964|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012018|31122018|244|E|N|238||E
100.965|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012018|31122018|245|E|N|239||E
100.966|(-) Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012018|31122018|246|E|N|240||E
100.967|(-) Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012018|31122018|247|E|N|241||E
100.968|(-) Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012018|31122018|248|E|N|242||E
101|(-) Variao cambial ativa - regra geral|01012018|31122018|249|E|N|243||E
102|(-) Variao cambial passiva - regra geral|01012018|31122018|250|E|N|244||E
102.05|(-) Variao cambial - regra geral - mudana de regime de caixa para competncia|01012018|31122018|251|E|N|245||E
102.10|(-) Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|252|E|N|246||E
102.15|(-) Variao cambial - aumento nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|253|E|N|247||E
102.20|(-) Variao cambial - reduo nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|254|E|N|248||E
102.25|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012018|31122018|255|E|N|249||E
102.30|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012018|31122018|256|E|N|250||E
103|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012018|31122018|257|E|N|251||E
105|(-) Prmio da emisso de debntures|01012018|31122018|258|E|N|252||E
105.05|(-) Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012018|31122018|259|E|N|253||E
106|(-) Doaes e subvenes para investimentos|01012018|31122018|260|E|N|254||E
106.05|(-) Doaes e subvenes - Art. 30 da Lei n 12.350/2010|01012018|31122018|261|E|N|255||E
107|(-) Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012018|31122018|262|E|N|256||E
108|(-) Receitas de subvenes governamentais para pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais|01012018|31122018|263|E|N|257||E
109|(-) Receitas de subvenes governamentais para remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas|01012018|31122018|264|E|N|258||E
110|(-) Rendimentos tributados exclusivamente na fonte|01012018|31122018|265|E|N|259||E
111|(-) Cooperativas|01012018|31122018|266|E|N|260||E
112|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - RET|01012018|31122018|267|E|N|261||E
112.10|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - RET - PMCMV|01012018|31122018|268|E|N|262||E
113|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - construo no mbito do PMCMV|01012018|31122018|269|E|N|263||E
114|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - RET - estabelecimento de educao infantil|01012018|31122018|270|E|N|264||E
115|(-) Parcela dos lucros de contratos de construo por empreitada ou fornecimento, celebrados com pessoa jurdica de direito pblico|01012018|31122018|271|E|N|265||E
116|(-) Aporte do poder pblico|01012018|31122018|272|E|N|266||E
117|(-) Juros produzidos por NTN (Lei n 10.179/2001)|01012018|31122018|273|E|N|267||E
117.05|(-) Juros produzidos por NTN|01012018|31122018|274|E|N|268||E
117.10|(-) Aquisio de bens e direitos no mbito do PND|01012018|31122018|275|E|N|269||E
118|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  1)|01012018|31122018|276|E|N|270||E
118.10|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  3)|01012018|31122018|277|E|N|271||E
119|(-) Incentivo fiscal - pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19A)|01012018|31122018|278|E|N|272||E
120|(-) Incentivo fiscal - investimento em projeto aprovado pela ANCINE|01012018|31122018|279|E|N|273||E
121|(-) Incentivo fiscal - amortizao acelerada incentivada - ativo intangvel vinculado  pesquisa tecnolgica e ao desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012018|31122018|280|E|N|274||E
121.05|(-) Incentivo fiscal - depreciao acelerada incentivada - inovao tecnolgica|01012018|31122018|281|E|N|275||E
121.10|(-) Incentivo fiscal - depreciao ou amortizao acelerada incentivada - pesquisa e desenvolvimento tecnolgico|01012018|31122018|282|E|N|276||E
121.15|(-) Incentivo fiscal - gastos com desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012018|31122018|283|E|N|277||E
121.20|(-) Incentivo fiscal - microempresa e EPP - pesquisa e inovao tecnolgica|01012018|31122018|284|E|N|278||E
122|(-) Incentivo fiscal - depreciao acelerada incentivada - SUDENE e SUDAM|01012018|31122018|285|E|N|279||E
122.05|(-) Incentivo fiscal - crdito presumido de IPI do programa INOVAR-AUTO|01012018|31122018|286|E|N|280||E
126|(-) Incentivo fiscal - depreciao acelerada incentivada - veculos automveis para transporte de mercadorias e vages, locomotivas, locotratores e tnderes|01012018|31122018|287|E|N|284||E
128|(-) Depreciao acelerada - mquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos|01012018|31122018|288|E|N|285||E
129|(-) Depreciao/amortizao acelerada incentivada - demais hipteses|01012018|31122018|289|E|N|286||E
130|(-) Exausto incentivada|01012018|31122018|290|E|N|287||E
131|(-) Perdas incorridas no mercado de renda varivel - perodos de apurao anteriores|01012018|31122018|291|E|N|288||E
131.05|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012018|31122018|292|E|N|289||E
131.10|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012018|31122018|293|E|N|290||E
132|(-) Horrio gratuito de televiso e rdio|01012018|31122018|294|E|N|291||E
133|(-) Incentivo fiscal - empresas de TI e TIC|01012018|31122018|295|E|N|292||E
134|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendadora|01012018|31122018|296|E|N|293||E
134.01|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria|01012018|31122018|297|E|N|294||E
134.05|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012018|31122018|298|E|N|295||E
134.15|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012018|31122018|299|E|N|296||E
134.20|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012018|31122018|300|E|N|297||E
134.25|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - sem subconta|01012018|31122018|301|E|N|298||E
134.30|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012018|31122018|302|E|N|299||E
134.35|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda|01012018|31122018|303|E|N|300||E
134.40|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - perda|01012018|31122018|304|E|N|301||E
135|(-) Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012018|31122018|305|E|N|302||E
136.05|(-) Atividade imobiliria - permuta - lucro bruto decorrente da avaliao a valor justo das unidades permutadas|01012018|31122018|306|E|N|303||E
137|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012018|31122018|307|E|N|304||E
137.05|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - sem subconta|01012018|31122018|308|E|N|305||E
137.10|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012018|31122018|309|E|N|306||E
141|(-) Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012018|31122018|310|E|N|307||E
141.05|(-) Ajuste a valor presente de ativo - outras operaes|01012018|31122018|311|E|N|308||E
142|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012018|31122018|312|E|N|309||E
142.05|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012018|31122018|313|E|N|310||E
142.10|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo.|01012018|31122018|314|E|N|311||E
142.15|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo.|01012018|31122018|315|E|N|312||E
143.05|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - realizao de diferena negativa entre valores de ativo controlada em subconta|01012018|31122018|316|E|N|313||E
143.10|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - baixa ou liquidao de diferena positiva entre valores de passivo controlada em subconta|01012018|31122018|317|E|N|314||E
143.15|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido controlada em subconta|01012018|31122018|318|E|N|315||E
143.20|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido no reconhecida contabilmente na data da adoo inicial|01012018|31122018|319|E|N|316||E
145|(-) Atividade imobiliria - diferimento da tributao - ajustes pertinentes ao reconhecimento do lucro bruto|01012018|31122018|320|E|N|317||E
146|(-) Despesa com emisso de aes|01012018|31122018|321|E|N|318||E
146.01|(-) Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada|01012018|31122018|322|E|N|319||E
147|(-) Despesas pr-operacionais|01012018|31122018|323|E|N|320||E
154|(-) Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012018|31122018|324|E|N|321||E
155|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - alienao ou baixa do bem correspondente|01012018|31122018|325|E|N|322||E
155.05|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - reverso|01012018|31122018|326|E|N|323||E
156|(-) Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012018|31122018|327|E|N|324||E
157|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - realizao de ativo intangvel representativo do direito|01012018|31122018|328|E|N|325||E
157.05|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - recebimento de ativo financeiro|01012018|31122018|329|E|N|326||E
157.10|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - apropriao de receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente do ativo financeiro|01012018|31122018|330|E|N|327||E
159|(-) CPC 47 - Ajustes de Receita Bruta|01012018|31122018|331|E|N|185||E
159.05|(-) CPC 47 - Ajustes de Custos/Despesas|01012018|31122018|332|E|N|185||E
159.10|(-) CPC 47 - Ajustes de Outras Receitas/Outros Resultados|01012018|31122018|333|E|N|185||E
161|(-) Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012018|31122018|334|E|N|328||E
163|(-) Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012018|31122018|335|E|N|329||E
164|(-) Ajustes decorrentes de modificao de mtodos e critrios contbeis por meio de lei comercial ainda no regulamentos pela Secretaria da Receita Federal do Brasil|01012018|31122018|336|E|N|330||E
166|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - diferena positiva - adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014|01012018|31122018|337|E|N|331||E
166.01|(-) Lucros de participaes em controladas e coligadas domiciliadas no Brasil, no caso do art. 85 da Lei n 12.973/2014|01012018|31122018|338|E|N|332||E
166.03|(-) Juros sobre o capital prprio|01012018|31122018|339|E|N|333||E
166.05|(-) Ganho de capital - recebimento aps o trmino do ano-calendrio seguinte ao da contratao|01012018|31122018|340|E|N|334||E
166.10|(-) Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido contabilizado como receita|01012018|31122018|341|E|N|335||E
166.15|(-) Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa a serem excludos no perodo de apurao em que ocorrer a quitao do dbito por qualquer forma|01012018|31122018|342|E|N|336||E
166.20|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior|01012018|31122018|343|E|N|337||E
166.25|(-) Programas de estmulo  solicitao de documento fiscal|01012018|31122018|344|E|N|338||E
166.30|(-) Seguros ou peclio por morte do scio|01012018|31122018|345|E|N|339||E
166.35|(-) Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012018|31122018|346|E|N|339||E
167|(-) Outras excluses - com indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012018|31122018|347|E|N|340||E
167.01|(-) Outras excluses - qualquer indicador de relacionamento|01012018|31122018|348|E|N|341||E
168|SOMA DAS EXCLUSES (IRPJ)|01012018|31122018|349|CNA|N|342|SOMA (M300(95:"167.99"))|E
169|LUCRO REAL ANTES DA COMPENSAO DE PREJUZOS DO PRPRIO PERODO DE APURAO|01012018|31122018|350|CNA|NS|343|M300(2) + M300(93) - M300(168)|L
170|(-)Compensao de Prejuzo do Prprio Perodo - Atividade Rural|01012018|31122018|351|CNA|N|344|SE (M300(169)> 0 E M300(343) < 0) ENTAO SE ((M300(169) + M300(343)) > 0) ENTAO -M300(343) SENAO M300(169) FIM_SE SENAO 0 FIM_SE|E
171|LUCRO REAL APS A COMPENSAO DOS PREJUZOS DO PRPRIO PERODO DE APURAO|01012018|31122018|352|CNA|NS|345|M300(169) - M300(170) + M300(344)|L
172|COMPENSAO DE PREJUZOS FISCAIS DE PERODOS DE APURAO ANTERIORES|01012018|31122018|353|R||346||R
173|(-) Compensao de Prejuzos Fiscais de Perodos Anteriores - Atividades em Geral|01012018|31122018|354|E|N|347||P
174|(-) Compensao de Prejuzos Fiscais de Perodos Anteriores - Atividade Rural|01012018|31122018|355|E|N|348||P
175|LUCRO REAL|01012018|31122018|356|CNA|NS|349|M300(171) - M300(173) - M300(174)|L
176|LUCRO REAL POSTERGADO DE PERODOS DE APURAO ANTERIORES|01012018|31122018|357|E|NS|350||A
