verso=2 CODIGO, DESCRICAO, DT_INI, DT_FIM, ORDEM, TIPO, FORMATO, LINHA_ECF, FORMULA, TIPO_LANC
1|Lucro Lquido Antes do IRPJ|01012018|31122018|2|CNA|NS|1|T_DRE(L300("3.1.0.0.0.00.00")+L300("3.2.8.9.4.20.10")+L300("3.2.8.9.7.00.00"))|L
4|ADIES|01012018|31122018|3|R||2||R
5|Provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012018|31122018|4|E|N|3||A
5.05|Custos no dedutveis|01012018|31122018|5|E|N|4||A
6|Despesas no necessrias|01012018|31122018|6|E|N|5||A
6.01|Realizao de ativos indedutveis|01012018|31122018|7|E|N|6||A
6.11|PRONAC - despesa operacional - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|8|E|N|7||A
6.12|Pesquisas cientficas e tecnolgicas - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|9|E|N|8||A
6.13|Doaes a entidades civis - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|10|E|N|9||A
6.14|Doaes a instituies de ensino e pesquisa - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|11|E|N|10||A
6.15|Vale cultura - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|12|E|N|11||A
6.16|Planos de poupana e investimento - PAIT - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|13|E|N|12||A
6.18|Fundo de aposentadoria individual - FAPI - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|14|E|N|13||A
6.25|Despesas de aluguis - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|15|E|N|14||A
6.30|Despesas com alimentao de scios, acionistas e administradores|01012018|31122018|16|E|N|15||A
6.35|Despesas com propaganda - parcelas no dedutveis|01012018|31122018|17|E|N|16||A
6.40|Despesas financeiras - lucros e/ou dividendos|01012018|31122018|18|E|N|17||A
6.45|Doaes|01012018|31122018|19|E|N|18||A
6.50|Furto|01012018|31122018|20|E|N|19||A
6.55|Despesas com bens no intrinsecamente relacionados com a produo ou comercializao|01012018|31122018|21|E|N|20||A
6.60|Multas por infraes fiscais|01012018|31122018|22|E|N|21||A
6.65|Multas impostas por transgresses de leis de natureza no tributria|01012018|31122018|23|E|N|22||A
6.70|Pagamentos sem causa|01012018|31122018|24|E|N|23||A
6.75|Remunerao de scios, diretores, administradores, titulares de empresas individuais e conselheiros fiscais e consultivos|01012018|31122018|25|E|N|24||A
6.80|Remunerao indireta a administradores e terceiros|01012018|31122018|26|E|N|25||A
6.85|Royalties e assistncia tcnica, cientfica e administrativa|01012018|31122018|27|E|N|26||A
6.90|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - contribuies no compulsrias|01012018|31122018|28|E|N|27||A
6.95|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - excesso em relao ao limite|01012018|31122018|29|E|N|28||A
6.97|Pagamentos efetuados a sociedade simples|01012018|31122018|30|E|N|29||A
7|Contribuio Social sobre o Lucro Lquido|01012018|31122018|31|CNA|N|30|SE (L300("3.2.8.9.4.20.10")< 0) ENTAO 0 SENAO L300("3.2.8.9.4.20.10") FIM_SE|A
9.05|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado positivo|01012018|31122018|32|E|N|31||A
9.10|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - parcela do ajuste do valor do investimento|01012018|31122018|33|E|N|32||A
9.15|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados por coligada no exterior|01012018|31122018|34|E|N|33||A
9.20|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada|01012018|31122018|35|E|N|34||A
9.25|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada no caso de descumprimento do art. 81 da Lei n 12.973/2014|01012018|31122018|36|E|N|35||A
9.30|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados|01012018|31122018|37|E|N|36||A
9.35|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de encerramento de atividades das filiais, sucursais ou investidas|01012018|31122018|38|E|N|37||A
9.40|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de absoro de patrimnio das filiais, sucursais ou investidas por empresa sediada no exterior|01012018|31122018|39|E|N|38||A
9.45|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de alienao do patrimnio da filial ou sucursal ou alienao de participao societria das investidas|01012018|31122018|40|E|N|39||A
9.50|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012018|31122018|41|E|N|40||A
9.55|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012018|31122018|42|E|N|41||A
9.60|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - perdas incorridas em operaes no exterior e reconhecidas nos resultados da pessoa jurdica|01012018|31122018|43|E|N|42||A
10|Ajustes decorrentes de mtodos de preos de transferncia|01012018|31122018|44|E|N|43||A
11|Regras de subcapitalizao - ajustes decorrentes de emprstimos com pessoas vinculadas ou situadas em pas com tributao favorecida|01012018|31122018|45|E|N|44||A
12|Pagamento a pessoas situadas em pas com tributao favorecida|01012018|31122018|46|E|N|45||A
13|Variao cambial ativa - regra geral|01012018|31122018|47|E|N|46||A
14|Variao cambial passiva - regra geral|01012018|31122018|48|E|N|47||A
14.05|Variao cambial - mudana de regime de caixa para competncia|01012018|31122018|49|E|N|48||A
14.10|Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|50|E|N|49||A
14.15|Variao cambial - reduo nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|51|E|N|50||A
14.20|Variao cambial - aumento nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|52|E|N|51||A
17.05|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por reduo no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012018|31122018|53|E|N|52||A
17.10|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012018|31122018|54|E|N|53||A
17.15|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa - incorporao, fuso e ciso|01012018|31122018|55|E|N|54||A
17.20|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012018|31122018|56|E|N|55||A
17.25|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012018|31122018|57|E|N|56||A
17.30|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012018|31122018|58|E|N|57||A
17.35|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012018|31122018|59|E|N|58||A
17.40|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012018|31122018|60|E|N|59||A
17.45|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012018|31122018|61|E|N|60||A
17.50|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - perda reconhecida no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012018|31122018|62|E|N|61||A
17.55|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012018|31122018|63|E|N|62||A
17.60|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012018|31122018|64|E|N|63||A
17.65|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012018|31122018|65|E|N|64||A
17.70|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012018|31122018|66|E|N|65||A
17.75|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012018|31122018|67|E|N|66||A
17.80|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012018|31122018|68|E|N|67||A
17.85|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012018|31122018|69|E|N|68||A
17.90|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo positiva da menos-valia|01012018|31122018|70|E|N|69||A
17.95|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012018|31122018|71|E|N|70||A
17.951|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - realizao de ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012018|31122018|72|E|N|71||A
17.952|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012018|31122018|73|E|N|72||A
17.953|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - realizao de ativo da investida ou lioquidao ou baixa do passivo da investida|01012018|31122018|74|E|N|73||A
17.954|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012018|31122018|75|E|N|74||A
17.955|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012018|31122018|76|E|N|75||A
17.956|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012018|31122018|77|E|N|76||A
17.957|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012018|31122018|78|E|N|77||A
17.958|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012018|31122018|79|E|N|78||A
17.959|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012018|31122018|80|E|N|79||A
17.960|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - realizao da mais-valia integrante do custo do bem ou direito que lhe deu causa|01012018|31122018|81|E|N|80||A
17.961|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de mais-valia|01012018|31122018|82|E|N|81||A
17.962|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012018|31122018|83|E|N|82||A
17.963|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012018|31122018|84|E|N|83||A
17.964|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - perda decorrente da participao societria anterior com base no valor justo|01012018|31122018|85|E|N|84||A
17.965|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva da mais-valia|01012018|31122018|86|E|N|85||A
17.966|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012018|31122018|87|E|N|86||A
17.967|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012018|31122018|88|E|N|87||A
17.968|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012018|31122018|89|E|N|88||A
17.969|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida da reduo do gio por rentabilidade futura|01012018|31122018|90|E|N|89||A
17.970|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012018|31122018|91|E|N|90||A
17.971|Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012018|31122018|92|E|N|91||A
17.972|Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012018|31122018|93|E|N|92||A
18|Excesso de juros sobre o capital prprio pagos ou creditados|01012018|31122018|94|E|N|93||A
19|Juros sobre o capital prprio auferidos - no contabilizados como receita|01012018|31122018|95|E|N|94||A
21|Dispndios em pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica por ICT ou entidades cientficas e tecnolgicas privadas, sem fins lucrativos|01012018|31122018|96|E|N|95||A
22|Dispndios com pesquisa tecnolgica e desenvolvimento de inovao tecnolgica - reverso da amortizao/depreciao|01012018|31122018|97|E|N|96||A
23|Realizao de reserva de reavaliao|01012018|31122018|98|E|N|97||A
26|Prmios da emisso de debntures - destinao diversa|01012018|31122018|99|E|N|98||A
27|Doaes e subvenes para investimento - destinao diversa|01012018|31122018|100|E|N|99||A
27.05|Doaes e subvenes - art. 30, 2 da Lei n 12.350/2010|01012018|31122018|101|E|N|100||A
27.10|Doaes e subvenes - art. 30,  1 da Lei n 12.350/2010|01012018|31122018|102|E|N|101||A
28|Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012018|31122018|103|E|N|102||A
29|Remunerao da prorrogao da licena-maternidade|01012018|31122018|104|E|N|103||A
30|Despesas e custos com pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais realizados com recursos de subvenes governamentais|01012018|31122018|105|E|N|104||A
31|Despesas e custos com remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas realizados com recursos de subvenes governamentais|01012018|31122018|106|E|N|105||A
32|Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012018|31122018|107|E|N|106||A
35|Resultados negativos com atos cooperativos|01012018|31122018|108|E|N|107||A
35.01|Ajuste negativo a valor de mercado (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|109|E|N|108||A
35.05|Juros sobre o capital integralizado pelas cooperativas a seus associadas que excederem 12% ao ano|01012018|31122018|110|E|N|109||A
36|Ajuste Negativo a Valor de Mercado - Swap (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|111|E|N|37||A
36.01|Ajuste Positivo a Valor de Mercado - Swap - Alienao dos Respectivos Ativos (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|112|E|N|37||A
37|Ajuste Negativo a Valor de Mercado - Termo (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|113|E|N|38||A
37.01|Ajuste Positivo a Valor de Mercado - Termo - Alienao dos Respectivos Ativos (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|114|E|N|37||A
38|Ajuste Negativo a Valor de Mercado  Futuro (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|115|E|N|39||A
38.01|Ajuste Positivo a Valor de Mercado - Futuro - Alienao dos Respectivos Ativos (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|116|E|N|37||A
39|Ajuste Negativo a Valor de Mercado  Opes de Aes (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|117|E|N|40||A
39.01|Ajuste Positivo a Valor de Mercado - Opes de Aes - Alienao dos Respectivos Ativos (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|118|E|N|37||A
40|Ajuste Negativo a Valor de Mercado  Opes de Ativos Financeiros e Mercadorias (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|119|E|N|41||A
40.01|Ajuste Positivo a Valor de Mercado - Opes de Ativos Financeiros e Mercadorias - Alienao dos Respectivos Ativos (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|120|E|N|37||A
41|Ajuste Negativo a Valor de Mercado  Intermediao de Swap (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|121|E|N|42||A
41.01|Ajuste Positivo a Valor de Mercado - Intermediao de Swap - Alienao dos Respectivos Ativos (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|122|E|N|37||A
42|Ajuste Negativo a Valor de Mercado  Derivativos de Crdito (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|123|E|N|43||A
42.01|Ajuste Positivo a Valor de Mercado - Derivativos de Crdito - Alienao dos Respectivos Ativos (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|124|E|N|37||A
43|Ajuste Negativo a Valor de Mercado  Outros Derivativos (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|125|E|N|44||A
43.01|Ajuste Positivo a Valor de Mercado - Outros Derivativos - Alienao dos Respectivos Ativos (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018|31122018|126|E|N|37||A
44|Participaes nos resultados no dedutveis - debntures e empregados|01012018|31122018|127|E|N|118||A
46|Participaes nos resultados no dedutveis - administradores e dirigentes|01012018|31122018|128|E|N|119||A
49.05|Incentivo fiscal - amortizao acelerada incentivada - ativo intangvel vinculado  pesquisa tecnolgica e ao desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012018|31122018|129|E|N|120||A
49.10|Incentivo fiscal - depreciao acelerada incentivada - inovao tecnolgica|01012018|31122018|130|E|N|121||A
49.15|Incentivo fiscal - depreciao ou amortizao acelerada incentivada - pesquisa e desenvolvimento tecnolgico|01012018|31122018|131|E|N|122||A
49.20|Incentivo fiscal - gastos com desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012018|31122018|132|E|N|123||A
49.25|Incentivo fiscal - microempresa e EPP - pesquisa e inovao tecnolgica|01012018|31122018|133|E|N|124||A
49.35|Incentivo fiscal - depreciao ou amortizao acelerada incentivada - alienao ou baixa de ativo|01012018|31122018|134|E|N|125||A
49.55|Incentivo fiscal - depreciao acelerada incentivada - veculos automveis para transporte de mercadorias e vages, locomotivas, locotratores e tnderes|01012018|31122018|135|E|N|126||A
52|Incentivo fiscal - depreciao acelerada - mquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos|01012018|31122018|136|E|N|127||A
52.05|Incentivo fiscal - depreciao/amortizao acelerada incentivada - demais hipteses de reverso|01012018|31122018|137|E|N|128||A
52.10|Perdas incorridas no mercado de renda varivel no perodo de apurao, exceto day-trade|01012018|31122018|138|E|N|129||A
52.15|Perdas em operaes day-trade no perodo de apurao|01012018|31122018|139|E|N|130||A
52.20|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012018|31122018|140|E|N|131||A
52.25|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012018|31122018|141|E|N|132||A
53|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto|01012018|31122018|142|E|N|133||A
53.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto apropriado como custo de produo|01012018|31122018|143|E|N|134||A
53.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012018|31122018|144|E|N|135||A
53.15|Arrendamento mercantil - PJ  arrendadora - no disciplinado pela Lei n 6.099/74 - resultado proporcional ao valor da contrapestao|01012018|31122018|145|E|N|136||A
54|Arrendamento mercantil - PJ  arrendadora - no disciplinado pela Lei n 6.099/74 - ajustes decorrentes da neutralizao dos novos mtodos e critrios contbeis|01012018|31122018|146|E|N|137||A
54.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - resultado proporcional ao valor da contrapestao|01012018|31122018|147|E|N|138||A
54.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - Ajustes decorrentes da neutralizao dos novos mtodos e critrios contbeis|01012018|31122018|148|E|N|139||A
54.15|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - valor residual|01012018|31122018|149|E|N|140||A
55|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria|01012018|31122018|150|E|N|141||A
55.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - Contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012018|31122018|151|E|N|142||A
55.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - ganho de capital|01012018|31122018|152|E|N|143||A
55.15|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - ganho de capital|01012018|31122018|153|E|N|144||A
55.20|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - perda na alienao de bem|01012018|31122018|154|E|N|145||A
56.05|Juros produzidos por NTN|01012018|31122018|155|E|N|146||A
57|Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012018|31122018|156|E|N|147||A
57.05|Juros de emprstimos - empresa controlada ou coligada|01012018|31122018|157|E|N|148||A
58|Mais valia de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas.|01012018|31122018|158|E|N|149||A
59|gio por rentabilidade futura (goodwill) de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas.|01012018|31122018|159|E|N|150||A
60|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - controlado por subconta|01012018|31122018|160|E|N|151||A
60.05|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta|01012018|31122018|161|E|N|152||A
60.10|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012018|31122018|162|E|N|153||A
60.15|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012018|31122018|163|E|N|154||A
60.20|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - controlado por subconta|01012018|31122018|164|E|N|155||A
60.25|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado subconta|01012018|31122018|165|E|N|156||A
60.30|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012018|31122018|166|E|N|157||A
60.35|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012018|31122018|167|E|N|158||A
60.40|Avaliao a valor justo - incorporao, fuso e ciso - ganho|01012018|31122018|168|E|N|159||A
60.45|Avaliao a valor Justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - controlada por subconta|01012018|31122018|169|E|N|160||A
60.50|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - no controlada por subconta|01012018|31122018|170|E|N|161||A
60.55|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - controlada por subconta|01012018|31122018|171|E|N|162||A
60.60|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - no controlada por subconta|01012018|31122018|172|E|N|163||A
64|Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012018|31122018|173|E|N|164||A
64.05|Ajuste a valor presente de ativo - demais operaes|01012018|31122018|174|E|N|165||A
65|Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012018|31122018|175|E|N|166||A
65.05|Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012018|31122018|176|E|N|167||A
65.10|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a um ativo|01012018|31122018|177|E|N|168||A
65.15|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo|01012018|31122018|178|E|N|169||A
66.05|Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - no controlada por subconta|01012018|31122018|179|E|N|170||A
66.10|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - controlada por subconta|01012018|31122018|180|E|N|171||A
66.15|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - no controlada por subconta|01012018|31122018|181|E|N|172||A
66.20|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - controlada por subconta|01012018|31122018|182|E|N|173||A
66.25|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos de coligadas ou controladas|01012018|31122018|183|E|N|174||A
66.30|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - subscrio|01012018|31122018|184|E|N|175||A
66.35|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos prprios|01012018|31122018|185|E|N|176||A
66.40|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ajustes de avaliao patrimonial|01012018|31122018|186|E|N|177||A
69|Atividade imobiliria - permuta - lucro bruto decorrente da avaliao a valor justo das unidades permutadas|01012018|31122018|187|E|N|177||A
70|Atividade imobiliria - diferimento da tributao - ajustes pertinentes ao reconhecimento do lucro bruto|01012018|31122018|188|E|N|178||A
71|Despesas pr-operacionais|01012018|31122018|189|E|N|179||A
79|Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012018|31122018|190|E|N|180||A
80|Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade|01012018|31122018|191|E|N|181||A
81|Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012018|31122018|192|E|N|182||A
81.05|Pagamento baseado em aes - servios prestados por pessoa fsica que no seja considerada empregado ou similar|01012018|31122018|193|E|N|183||A
86|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012018|31122018|194|E|N|184||A
88|Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012018|31122018|195|E|N|185||A
89|Ajustes decorrentes de modificao de mtodos e critrios contveis por meio de lei comercial ainda no regulamentados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil|01012018|31122018|196|E|N|186||A
90.01|Contratos de concesso de servios pblicos - diferena negativa - adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014|01012018|31122018|197|E|N|187||A
90.02|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal - alienao ou baixa de ativo|01012018|31122018|198|E|N|188||A
90.03|Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada - estorno|01012018|31122018|199|E|N|189||A
90.10|Devoluo de capital social|01012018|31122018|200|E|N|190||A
90.15|Ganho de capital - recebimento aps o trmino do perodo de apurao da contratao|01012018|31122018|201|E|N|191||A
90.20|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - no contabilmente estornadas no caso de desistncia da cobrana pela via judicial ou soluo de cobrana em virtude de acordo homologado por sentena judicial|01012018|31122018|202|E|N|192||A
90.25|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido|01012018|31122018|203|E|N|193||A
90.30|Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa ou custo a partir da data da citao inicial para o pagamento|01012018|31122018|204|E|N|194||A
90.35|Prejuzo na alienao de participaes|01012018|31122018|205|E|N|195||A
90.40|Perdas no recebimento de crdito - valor da receita reconhecida em virtude de renegociao de dvida e anteriormente excluda - IN 1.700, Art. 74  3|01012018|31122018|206|E|N|196||A
90.45|Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012018|31122018|207|E|N|196||A
91|Outras adies - com indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012018|31122018|208|E|N|197||A
91.01|Outras adies - qualquer indicador de relacionamento|01012018|31122018|209|E|N|198||A
92|SOMA DAS ADIES|01012018|31122018|210|CNA|N|199|SOMA (M300(5:"91.99"))|A
93|EXCLUSES|01012018|31122018|211|R||200||R
94|(-) Reverso ou uso de provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012018|31122018|212|E|N|201||E
95|(-) Lucros e dividendos derivados de investimentos avaliados pelo custo de aquisio|01012018|31122018|213|E|N|202||E
99.05|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por aumento no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012018|31122018|214|E|N|203||E
99.10|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012018|31122018|215|E|N|204||E
99.15|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012018|31122018|216|E|N|205||E
99.20|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012018|31122018|217|E|N|206||E
99.25|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012018|31122018|218|E|N|207||E
99.30|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012018|31122018|219|E|N|208||E
99.35|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012018|31122018|220|E|N|209||E
99.40|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012018|31122018|221|E|N|210||E
99.45|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho reconhecido no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012018|31122018|222|E|N|211||E
99.50|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012018|31122018|223|E|N|212||E
99.55|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012018|31122018|224|E|N|213||E
99.60|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012018|31122018|225|E|N|214||E
99.65|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012018|31122018|226|E|N|215||E
99.70|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012018|31122018|227|E|N|216||E
99.75|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012018|31122018|228|E|N|217||E
99.80|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012018|31122018|229|E|N|218||E
99.85|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da menos-valia|01012018|31122018|230|E|N|219||E
99.90|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012018|31122018|231|E|N|220||E
99.95|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho|01012018|31122018|232|E|N|221||E
99.951|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado diretamente no patrimnio lqiudo - ganho|01012018|31122018|233|E|N|222||E
99.952|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012018|31122018|234|E|N|223||E
99.953|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012018|31122018|235|E|N|224||E
99.954|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012018|31122018|236|E|N|225||E
99.955|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012018|31122018|237|E|N|226||E
99.956|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012018|31122018|238|E|N|227||E
99.957|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012018|31122018|239|E|N|228||E
99.958|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura no caso de aquisio de controle|01012018|31122018|240|E|N|229||E
99.959|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012018|31122018|241|E|N|230||E
99.960|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de avaliao da participao societria anterior com base no valor justo|01012018|31122018|242|E|N|231||E
99.961|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida, na proporo da participao anterior, em relao ao valor dessa participao avaliada a valor justo|01012018|31122018|243|E|N|232||E
99.962|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012018|31122018|244|E|N|233||E
99.963|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura|01012018|31122018|245|E|N|234||E
99.964|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012018|31122018|246|E|N|235||E
99.965|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012018|31122018|247|E|N|236||E
99.966|(-) Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012018|31122018|248|E|N|237||E
99.967|(-) Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012018|31122018|249|E|N|238||E
99.968|(-) Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012018|31122018|250|E|N|239||E
100|(-) Variao cambial ativa - regra geral|01012018|31122018|251|E|N|240||E
101|(-) Variao cambial passiva - regra geral|01012018|31122018|252|E|N|241||E
101.05|(-) Variao cambial - regra geral - mudana de regime de caixa para competncia|01012018|31122018|253|E|N|242||E
101.10|(-) Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|254|E|N|243||E
101.15|(-) Variao cambial - aumento nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|255|E|N|244||E
101.20|(-) Variao cambial - reduo nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012018|31122018|256|E|N|245||E
101.25|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012018|31122018|257|E|N|246||E
101.30|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012018|31122018|258|E|N|247||E
102|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012018|31122018|259|E|N|248||E
104|(-) Prmio da emisso de debntures|01012018|31122018|260|E|N|249||E
104.05|(-) Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012018|31122018|261|E|N|250||E
105|(-) Doaes e subvenes para investimentos|01012018|31122018|262|E|N|251||E
105.05|(-) Doaes e subvenes - Art. 30 da Lei n 12.350/2010|01012018|31122018|263|E|N|252||E
106|(-) Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012018|31122018|264|E|N|253||E
107|(-) Receitas de subvenes governamentais para pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais|01012018|31122018|265|E|N|254||E
108|(-) Receitas de subvenes governamentais para remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas|01012018|31122018|266|E|N|255||E
109|(-) Rendimentos tributados exclusivamente na fonte|01012018|31122018|267|E|N|256||E
110|(-) Cooperativas|01012018|31122018|268|E|N|257||E
110.01|(-) Ajuste positivo a valor de mercado (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|269|E|N|258||E
111|(-) Ajuste positivo a valor de mercado - swap (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|270|E|N|259||E
111.01|(-) Ajuste negativo a valor de mercado - swap - alienao dos respectivos ativos (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|271|E|N|259||E
112|(-) Ajuste positivo a valor de mercado - termo (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|272|E|N|260||E
112.01|(-) Ajuste negativo a valor de mercado - termo - alienao dos respectivos ativos (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|273|E|N|259||E
113|(-) Ajuste positivo a valor de mercado - futuro (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|274|E|N|261||E
113.01|(-) Ajuste negativo a valor de mercado - futuro - alienao dos respectivos ativos (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|275|E|N|259||E
114|(-) Ajuste positivo a valor de mercado - opes de aes (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|276|E|N|262||E
114.01|(-) Ajuste negativo a valor de mercado - opes de aes - alienao dos respectivos ativos (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|277|E|N|259||E
115|(-) Ajuste positivo a valor de mercado - opes de ativos e mercadorias (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|278|E|N|263||E
115.01|(-) Ajuste negativo a valor de mercado - opes de ativos e mercadorias - alienao dos respectivos ativos (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|279|E|N|259||E
116|(-) Ajuste positivo a valor de mercado - derivativos de crdito (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|280|E|N|264||E
116.01|(-) Ajuste negativo a valor de mercado - derivativos de crdito - alienao dos respectivos ativos (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|281|E|N|259||E
117|(-) Ajuste positivo a valor de mercado - outros derivativos (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|282|E|N|265||E
117.01|(-) Ajuste negativo a valor de mercado - outros derivativos - alienao dos respectivos ativos (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018|31122018|283|E|N|259||E
118|(-) Juros produzidos por NTN (Lei n 10.179/2001)|01012018|31122018|284|E|N|266||E
118.05|(-) Juros produzidos por NTN|01012018|31122018|285|E|N|267||E
119|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  1)|01012018|31122018|286|E|N|268||E
119.05|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  3)|01012018|31122018|287|E|N|269||E
120|(-) Incentivo fiscal - pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19A)|01012018|31122018|288|E|N|270||E
121|(-) Incentivo fiscal - investimento em projeto aprovado pela ANCINE|01012018|31122018|289|E|N|271||E
122|(-) Incentivo fiscal - amortizao acelerada incentivada - ativo intangvel vinculado  pesquisa tecnolgica e ao desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012018|31122018|290|E|N|272||E
122.05|(-) Incentivo fiscal - depreciao acelerada incentivada - inovao tecnolgica|01012018|31122018|291|E|N|273||E
122.10|(-) Incentivo fiscal - depreciao ou amortizao acelerada incentivada - pesquisa e desenvolvimento tecnolgico|01012018|31122018|292|E|N|274||E
122.15|(-) Incentivo fiscal - gastos com desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012018|31122018|293|E|N|275||E
122.20|(-) Incentivo fiscal - microempresa e EPP - pesquisa e inovao tecnolgica|01012018|31122018|294|E|N|276||E
123.05|(-) Depreciao acelerada - mquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos|01012018|31122018|295|E|N|277||E
123.10|(-) Depreciao/amortizao acelerada incentivada - demais hipteses|01012018|31122018|296|E|N|278||E
124|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso I e 7, inciso I - emprstimos|01012018|31122018|297|E|N|279||E
124.05|(-) Perdas incorridas no mercado de renda varivel - perodos de apurao anteriores|01012018|31122018|298|E|N|280||E
124.10|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012018|31122018|299|E|N|281||E
124.15|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012018|31122018|300|E|N|282||E
125|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso I e 7, inciso I - ttulos descontados|01012018|31122018|301|E|N|283||E
126|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso I e 7, inciso I - financiamentos|01012018|31122018|302|E|N|284||E
127|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso I e 7, inciso I - financiamentos - rurais e agroindustriais|01012018|31122018|303|E|N|285||E
128|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso I e 7, inciso I - financiamentos - imobilirios|01012018|31122018|304|E|N|286||E
129|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso I e 7, inciso I - arrendamento mercantil|01012018|31122018|305|E|N|287||E
130|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso I e 7, inciso I - outros crditos|01012018|31122018|306|E|N|288||E
131|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso I e  7 - renegociaes|01012018|31122018|307|E|N|289||E
132|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, a e 7, inciso II, a - emprstimos|01012018|31122018|308|E|N|290||E
133|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, a e 7, inciso II, a  - ttulos descontados|01012018|31122018|309|E|N|291||E
134|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, a e 7, inciso II, a - financiamentos|01012018|31122018|310|E|N|292||E
135|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, a e 7, inciso II, a - financiamentos - rurais e agroindustriais|01012018|31122018|311|E|N|293||E
136|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, a e 7, inciso II, a - outros crditos|01012018|31122018|312|E|N|294||E
137|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, a e 7, inciso II, a - renegociaes|01012018|31122018|313|E|N|295||E
138|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, b e 7, inciso II, b - emprstimos|01012018|31122018|314|E|N|296||E
139|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, b e 7, inciso II, b - ttulos descontados|01012018|31122018|315|E|N|297||E
140|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, b e 7, inciso II, b - financiamentos|01012018|31122018|316|E|N|298||E
141|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, b e 7, inciso II, b - financiamentos - rurais e agroindustriais|01012018|31122018|317|E|N|299||E
142|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, b e 7, inciso II, b - outros crditos|01012018|31122018|318|E|N|300||E
143|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, b e 7, inciso II, b - renegociaes|01012018|31122018|319|E|N|301||E
144|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, c e 7, inciso II, c - emprstimos|01012018|31122018|320|E|N|302||E
145|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, c e 7, inciso II, c - ttulos descontados|01012018|31122018|321|E|N|303||E
146|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, c e 7, inciso II, c - financiamentos|01012018|31122018|322|E|N|304||E
147|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, c e 7, inciso II, c - financiamentos - rurais e agroindustriais|01012018|31122018|323|E|N|305||E
148|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, c e 7, inciso II, c - Outros Crditos|01012018|31122018|324|E|N|306||E
149|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso II, c e 7, inciso II, c - renegociaes|01012018|31122018|325|E|N|307||E
150|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso III e 7, inciso III - emprstimos|01012018|31122018|326|E|N|308||E
151|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso III e 7, inciso III - ttulos descontados|01012018|31122018|327|E|N|309||E
152|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso III e 7, inciso III - financiamentos|01012018|31122018|328|E|N|310||E
153|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso III e 7, inciso III - financiamentos - rurais e agroindustriais|01012018|31122018|329|E|N|311||E
154|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso III e 7, inciso III - financiamentos - imobilirios|01012018|31122018|330|E|N|312||E
155|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso III e 7, inciso III - arrendamento mercantil|01012018|31122018|331|E|N|313||E
156|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso III e 7, inciso III - outros crditos|01012018|31122018|332|E|N|314||E
157|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso III e 7, inciso III - renegociaes|01012018|31122018|333|E|N|315||E
158|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso IV e 7, inciso IV - emprstimos|01012018|31122018|334|E|N|316||E
159|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso IV e 7, inciso IV - ttulos descontados|01012018|31122018|335|E|N|317||E
160|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso IV e 7, inciso IV - financiamentos|01012018|31122018|336|E|N|318||E
161|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso IV e 7, inciso IV - financiamentos - rurais e agroindustriais|01012018|31122018|337|E|N|319||E
162|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso IV e 7, inciso IV - financiamentos - imobilirios|01012018|31122018|338|E|N|320||E
163|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso IV e 7, inciso IV - arrendamento mercantil|01012018|31122018|339|E|N|321||E
164|(-) Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96 - Art.9, 1, inciso IV e 7, inciso IV - outros crditos|01012018|31122018|340|E|N|322||E
164.05|(-) Perdas no recebimento de crditos  - Lei 9.430/96 - Art. 12, 2 - IN 1.700, Art. 74  3|01012018|31122018|341|E|N|323||E
165|(-) Rendas de arrendamento - supervenincia de depreciao|01012018|31122018|342|E|N|324||E
166|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendadora|01012018|31122018|343|E|N|325||E
166.01|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria|01012018|31122018|344|E|N|326||E
166.05|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012018|31122018|345|E|N|327||E
166.10|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012018|31122018|346|E|N|328||E
166.15|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012018|31122018|347|E|N|329||E
166.20|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - sem subconta|01012018|31122018|348|E|N|330||E
166.25|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012018|31122018|349|E|N|331||E
166.30|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda|01012018|31122018|350|E|N|332||E
166.35|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - perda|01012018|31122018|351|E|N|333||E
167|(-) Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012018|31122018|352|E|N|334||E
168.05|(-) Atividade imobiliria - permuta - lucro bruto decorrente da avaliao a valor justo das unidades permutadas|01012018|31122018|353|E|N|335||E
169|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012018|31122018|354|E|N|336||E
169.05|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - sem subconta|01012018|31122018|355|E|N|337||E
169.10|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012018|31122018|356|E|N|338||E
173|(-) Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012018|31122018|357|E|N|339||E
173.05|(-) Ajuste a valor presente de ativo - outras operaes|01012018|31122018|358|E|N|340||E
174|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012018|31122018|359|E|N|341||E
174.05|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012018|31122018|360|E|N|342||E
174.10|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo.|01012018|31122018|361|E|N|343||E
174.15|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo.|01012018|31122018|362|E|N|344||E
175.05|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - realizao de diferena negativa entre valores de ativo controlada em subconta|01012018|31122018|363|E|N|345||E
175.10|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - baixa ou liquidao de diferena positiva entre valores de passivo controlada em subconta|01012018|31122018|364|E|N|346||E
175.15|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido controlada em subconta|01012018|31122018|365|E|N|347||E
175.20|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido no reconhecida contabilmente na data da adoo inicial|01012018|31122018|366|E|N|348||E
177|(-) Atividade imobiliria - diferimento da tributao - ajustes pertinentes ao reconhecimento do lucro bruto|01012018|31122018|367|E|N|349||E
178|(-) Despesa com emisso de aes|01012018|31122018|368|E|N|350||E
178.01|(-) Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada|01012018|31122018|369|E|N|351||E
179|(-) Despesas pr-operacionais|01012018|31122018|370|E|N|352||E
186|(-) Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012018|31122018|371|E|N|353||E
187|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - alienao ou baixa do bem correspondente|01012018|31122018|372|E|N|354||E
187.05|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - reverso|01012018|31122018|373|E|N|355||E
188|(-) Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012018|31122018|374|E|N|356||E
193|(-) Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012018|31122018|375|E|N|357||E
195|(-) Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012018|31122018|376|E|N|358||E
196|(-) Ajustes decorrentes de modificao de mtodos e critrios contbeis por meio de lei comercial ainda no regulamentos pela Secretaria da Receita Federal do Brasil|01012018|31122018|377|E|N|359||E
198.01|(-) Lucros de participaes em controladas e coligadas domiciliadas no Brasil, no caso do art. 85 da Lei n 12.973/2014|01012018|31122018|378|E|N|360||E
198.03|(-) Juros sobre o capital prprio|01012018|31122018|379|E|N|361||E
198.05|(-) Ganho de capital - recebimento aps o trmino do ano-calendrio seguinte ao da contratao|01012018|31122018|380|E|N|362||E
198.10|(-) Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido contabilizado como receita|01012018|31122018|381|E|N|363||E
198.15|(-) Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa a serem excludos no perodo de apurao em que ocorrer a quitao do dbito por qualquer forma|01012018|31122018|382|E|N|364||E
198.20|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior|01012018|31122018|383|E|N|365||E
198.25|(-) Programas de estmulo  solicitao de documento fiscal|01012018|31122018|384|E|N|366||E
198.30|(-) Seguros ou peclio por morte do scio|01012018|31122018|385|E|N|367||E
198.35|(-) Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012018|31122018|386|E|N|367||E
199|(-) Outras excluses - com indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012018|31122018|387|E|N|368||E
199.01|(-) Outras excluses - qualquer indicador de relacionamento|01012018|31122018|388|E|N|369||E
200|SOMA DAS EXCLUSES|01012018|31122018|389|CNA|N|370|SOMA (M300(94:"199.99"))|E
201|LUCRO REAL ANTES DA COMPENSAO DE PREJUZOS|01012018|31122018|390|CNA|NS|371|M300(1) + M300(92) - M300(200)|L
202|(-) Compensao de Prejuzos Fiscais|01012018|31122018|391|E|N|372||P
203|LUCRO REAL|01012018|31122018|392|CNA|NS|373|M300(201) - M300(202)|L
204|LUCRO REAL POSTERGADO DE PERODOS DE APURAO ANTERIORES|01012018|31122018|393|E|N|374||L
