verso=4 CODIGO, DESCRICAO, DT_INI, DT_FIM, ORDEM, TIPO, FORMATO, LINHA_ECF, FORMULA, TIPO_LANC
1|ATIVIDADE GERAL|01012021|31129999|2|R||1||R
2|Lucro Antes da CSLL|01012021|31129999|3|CNA|NS|2|T_DRE(L300("3.01"))|L
5|ADIES|01012021|31129999|4|R||3||R
6|Provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012021|31129999|5|E|N|4||A
7|Custos no dedutveis|01012021|31129999|6|E|N|5||A
8|Despesas no necessrias|01012021|31129999|7|E|N|6||A
8.01|Realizao de ativos indedutveis|01012021|31129999|8|E|N|7||A
8.02|Encargos de Depreciao, Amortizao e Exausto e Baixa de Bens - Diferena de Correo Monetria - IPC/BTNF|01012021|31129999|9|E|N|8||A
8.11|PRONAC - despesa operacional - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|10|E|N|9||A
8.12|Pesquisas cientficas e tecnolgicas - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|11|E|N|10||A
8.13|Doaes a entidades civis - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|12|E|N|11||A
8.14|Doaes a instituies de ensino e pesquisa - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|13|E|N|12||A
8.15|Vale cultura - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|14|E|N|13||A
8.16|Planos de poupana e investimento - PAIT - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|15|E|N|14||A
8.18|Fundo de aposentadoria individual - FAPI - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|16|E|N|15||A
8.30|Despesas com alimentao de scios, acionistas e administradores|01012021|31129999|17|E|N|16||A
8.40|Despesas financeiras - lucros e/ou dividendos|01012021|31129999|18|E|N|17||A
8.45|Doaes|01012021|31129999|19|E|N|18||A
8.50|Furto|01012021|31129999|20|E|N|19||A
8.55|Despesas com bens no intrinsecamente relacionados com a produo ou comercializao|01012021|31129999|21|E|N|20||A
8.60|Multas por infraes fiscais|01012021|31129999|22|E|N|21||A
8.65|Multas impostas por transgresses de leis de natureza no tributria|01012021|31129999|23|E|N|22||A
8.70|Pagamentos sem causa|01012021|31129999|24|E|N|23||A
8.75|Remunerao de scios, diretores, administradores, titulares de empresas individuais e conselheiros fiscais e consultivos|01012021|31129999|25|E|N|24||A
8.80|Remunerao indireta a administradores e terceiros|01012021|31129999|26|E|N|25||A
8.90|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - contribuies no compulsrias|01012021|31129999|27|E|N|26||A
8.95|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - excesso em relao ao limite|01012021|31129999|28|E|N|27||A
11.05|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado positivo|01012021|31129999|29|E|N|28||A
11.10|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - parcela do ajuste do valor do investimento|01012021|31129999|30|E|N|29||A
11.15|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados por coligada no exterior|01012021|31129999|31|E|N|30||A
11.20|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada|01012021|31129999|32|E|N|31||A
11.25|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada no caso de descumprimento do art. 81 da Lei n 12.973/2014|01012021|31129999|33|E|N|32||A
11.30|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados|01012021|31129999|34|E|N|33||A
11.35|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de encerramento de atividades das filiais, sucursais ou investidas|01012021|31129999|35|E|N|34||A
11.40|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de absoro de patrimnio das filiais, sucursais ou investidas por empresa sediada no exterior|01012021|31129999|36|E|N|35||A
11.45|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de alienao do patrimnio da filial ou sucursal ou alienao de participao societria das investidas|01012021|31129999|37|E|N|36||A
11.50|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012021|31129999|38|E|N|37||A
11.55|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012021|31129999|39|E|N|38||A
11.60|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - perdas incorridas em operaes no exterior e reconhecidas nos resultados da pessoa jurdica|01012021|31129999|40|E|N|39||A
12|Ajustes decorrentes de mtodos de preos de transferncia|01012021|31129999|41|E|N|40||A
13|Regras de subcapitalizao - ajustes decorrentes de emprstimos com pessoa fsica ou jurdica, vinculada, residente ou domiciliada no exterior, no constituda em pas ou dependncia com tributao favorecida ou sob regime fiscal privilegiado|01012021|31129999|42|E|N|41||A
13.05|Regras de subcapitalizao - ajustes decorrentes de emprstimos com pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou constituda no exterior, em pas ou dependncia com tributao favorecida ou sob regime fiscal privilegiado|01012023|31129999|42|E|N|41||A
14|Pagamento a pessoas situadas em pas com tributao favorecida|01012021|31129999|43|E|N|42||A
15|Variao cambial ativa - regra geral|01012021|31129999|44|E|N|43||A
16|Variao cambial passiva - regra geral|01012021|31129999|45|E|N|44||A
16.05|Variao cambial - mudana de regime de caixa para competncia|01012021|31129999|46|E|N|45||A
16.10|Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|47|E|N|46||A
16.15|Variao cambial - reduo nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|48|E|N|47||A
16.20|Variao cambial - aumento nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|49|E|N|48||A
19.05|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por reduo no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012021|31129999|50|E|N|49||A
19.10|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012021|31129999|51|E|N|50||A
19.15|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa - incorporao, fuso e ciso|01012021|31129999|52|E|N|51||A
19.20|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012021|31129999|53|E|N|52||A
19.25|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012021|31129999|54|E|N|53||A
19.30|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012021|31129999|55|E|N|54||A
19.35|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012021|31129999|56|E|N|55||A
19.40|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012021|31129999|57|E|N|56||A
19.45|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012021|31129999|58|E|N|57||A
19.50|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - perda reconhecida no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012021|31129999|59|E|N|58||A
19.55|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012021|31129999|60|E|N|59||A
19.60|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012021|31129999|61|E|N|60||A
19.65|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012021|31129999|62|E|N|61||A
19.70|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012021|31129999|63|E|N|62||A
19.75|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012021|31129999|64|E|N|63||A
19.80|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012021|31129999|65|E|N|64||A
19.85|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012021|31129999|66|E|N|65||A
19.90|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo positiva da menos-valia|01012021|31129999|67|E|N|66||A
19.95|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012021|31129999|68|E|N|67||A
19.951|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - realizao de ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012021|31129999|69|E|N|68||A
19.952|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012021|31129999|70|E|N|69||A
19.953|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - realizao de ativo da investida ou lioquidao ou baixa do passivo da investida|01012021|31129999|71|E|N|70||A
19.954|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012021|31129999|72|E|N|71||A
19.955|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012021|31129999|73|E|N|72||A
19.956|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012021|31129999|74|E|N|73||A
19.957|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012021|31129999|75|E|N|74||A
19.958|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012021|31129999|76|E|N|75||A
19.959|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012021|31129999|77|E|N|76||A
19.960|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - realizao da mais-valia integrante do custo do bem ou direito que lhe deu causa|01012021|31129999|78|E|N|77||A
19.961|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de mais-valia|01012021|31129999|79|E|N|78||A
19.962|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012021|31129999|80|E|N|79||A
19.963|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012021|31129999|81|E|N|80||A
19.964|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - perda decorrente da participao societria anterior com base no valor justo|01012021|31129999|82|E|N|81||A
19.965|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva da mais-valia|01012021|31129999|83|E|N|82||A
19.966|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012021|31129999|84|E|N|83||A
19.967|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012021|31129999|85|E|N|84||A
19.968|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012021|31129999|86|E|N|85||A
19.969|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida da reduo do gio por rentabilidade futura|01012021|31129999|87|E|N|86||A
19.970|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012021|31129999|88|E|N|87||A
19.971|Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012021|31129999|89|E|N|88||A
19.972|Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012021|31129999|90|E|N|89||A
20|Excesso de juros sobre o capital prprio pagos ou creditados|01012021|31129999|91|E|N|90||A
21|Juros sobre o capital prprio auferidos - no contabilizados como receita|01012021|31129999|92|E|N|91||A
23|Dispndios em pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica por ICT ou entidades cientficas e tecnolgicas privadas, sem fins lucrativos|01012021|31129999|93|E|N|92||A
24|Dispndios com pesquisa tecnolgica e desenvolvimento de inovao tecnolgica - reverso da amortizao/depreciao|01012021|31129999|94|E|N|93||A
25|Realizao de reserva de reavaliao|01012021|31129999|95|E|N|94||A
28|Prmios da emisso de debntures - destinao diversa|01012021|31129999|96|E|N|95||A
29|Doaes e subvenes para investimento - destinao diversa|01012021|31129999|97|E|N|96||A
29.05|Doaes e subvenes - art. 30,  2, da Lei n 12.350/2010|01012021|31129999|98|E|N|97||A
29.10|Doaes e subvenes - art. 30,  1, da Lei n 12.350/2010|01012021|31129999|99|E|N|98||A
30|Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012021|31129999|100|E|N|99||A
31|Remunerao da prorrogao da licena-maternidade|01012021|31129999|101|E|N|100||A
32|Despesas e custos com pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais realizados com recursos de subvenes governamentais|01012021|31129999|102|E|N|101||A
33|Despesas e custos com remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas realizados com recursos de subvenes governamentais|01012021|31129999|103|E|N|102||A
34|Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012021|31129999|104|E|N|103||A
35|Resultados negativos com atos cooperativos|01012021|31129999|105|E|N|104||A
35.05|Juros sobre o capital integralizado pelas cooperativas a seus associadas que excederem 12% ao ano|01012021|31129999|106|E|N|105||A
36|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade imobiliria tributadas pelo RET|01012021|31129999|107|E|N|106||A
36.10|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade de construo no mbito do PMCMV tributadas pelo RET|01012021|31129999|108|E|N|107||A
37|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade de construo no mbito do PMCMV|01012021|31129999|109|E|N|108||A
38|Custos e despesas vinculados s receitas da atividade de construo ou reforma de estabelecimentos de educao infantil|01012021|31129999|110|E|N|109||A
39|Parcela dos lucros de contratos de construo por empreitada ou fornecimento, celebrados com pessoa jurdica de direito pblico|01012021|31129999|111|E|N|110||A
40|Aporte do poder pblico|01012021|31129999|112|E|N|111||A
40.05|Aporte do poder pblico - saldo remanescente|01012021|31129999|113|E|N|112||A
40.10|Aporte do poder pblico - ainda no adicionado, no caso de extino da concesso antes do advento do termo contratural|01012021|31129999|114|E|N|113||A
42.15|Incentivo fiscal - gastos com desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012021|31129999|124|E|N|123||A
49|Incentivo fiscal - depreciao acelerada - mquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos|01012021|31129999|115|E|N|114||A
52.05|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012021|31129999|116|E|N|132||A
52.10|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012021|31129999|117|E|N|133||A
53|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto|01012021|31129999|118|E|N|115||A
53.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto apropriado como custo de produo|01012021|31129999|119|E|N|116||A
53.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012021|31129999|120|E|N|117||A
53.15|Arrendamento mercantil - PJ  arrendadora - no disciplinado pela Lei n 6.099/74 - resultado proporcional ao valor da contrapestao|01012021|31129999|121|E|N|118||A
54|Arrendamento mercantil - PJ  arrendadora - no disciplinado pela Lei n 6.099/74 - ajustes decorrentes da neutralizao dos novos mtodos e critrios contbeis|01012021|31129999|122|E|N|119||A
54.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - resultado proporcional ao valor da contrapestao|01012021|31129999|123|E|N|120||A
54.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro - Ajustes decorrentes da neutralizao dos novos mtodos e critrios contbeis|01012021|31129999|124|E|N|121||A
54.15|Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - valor residual|01012021|31129999|125|E|N|122||A
55|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - despesas financeiras dos contratos de arrendamento|01012021|31129999|126|E|N|123||A
55.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - despesas financeiras dos contratos no tipificados como arrendamento|01012021|31129999|127|E|N|124||A
55.10|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - ganho de capital|01012021|31129999|128|E|N|125||A
55.15|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento - ganho de capital|01012021|31129999|129|E|N|126||A
56.05|Juros produzidos por NTN|01012021|31129999|130|E|N|127||A
57|Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012021|31129999|131|E|N|128||A
57.05|Juros de emprstimos - empresa controlada ou coligada|01012021|31129999|132|E|N|129||A
58|Mais valia de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas.|01012021|31129999|133|E|N|130||A
59|gio por rentabilidade futura (goodwill) de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas|01012021|31129999|134|E|N|131||A
60|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - controlado por subconta|01012021|31129999|135|E|N|132||A
60.05|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta|01012021|31129999|136|E|N|133||A
60.10|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012021|31129999|137|E|N|134||A
60.15|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012021|31129999|138|E|N|135||A
60.20|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - controlado por subconta|01012021|31129999|139|E|N|136||A
60.25|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta|01012021|31129999|140|E|N|137||A
60.30|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012021|31129999|141|E|N|138||A
60.35|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012021|31129999|142|E|N|139||A
60.40|Avaliao a valor justo - incorporao, fuso e ciso - ganho|01012021|31129999|143|E|N|140||A
60.45|Avaliao a valor Justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - controlada por subconta|01012021|31129999|144|E|N|141||A
60.50|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - no controlada por subconta|01012021|31129999|145|E|N|142||A
60.55|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - controlada por subconta|01012021|31129999|146|E|N|143||A
60.60|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - no controlada por subconta|01012021|31129999|147|E|N|144||A
64|Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012021|31129999|148|E|N|145||A
64.05|Ajuste a valor presente de ativo - demais operaes|01012021|31129999|149|E|N|146||A
65|Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012021|31129999|150|E|N|147||A
65.05|Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012021|31129999|151|E|N|148||A
65.10|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a um ativo|01012021|31129999|152|E|N|149||A
65.15|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo|01012021|31129999|153|E|N|150||A
66.05|Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - no controlada por subconta|01012021|31129999|154|E|N|151||A
66.10|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - controlada por subconta|01012021|31129999|155|E|N|152||A
66.15|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - no controlada por subconta|01012021|31129999|156|E|N|153||A
66.20|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - controlada por subconta|01012021|31129999|157|E|N|154||A
66.25|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos de coligadas ou controladas|01012021|31129999|158|E|N|155||A
66.30|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - subscrio|01012021|31129999|159|E|N|156||A
66.35|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos prprios|01012021|31129999|160|E|N|157||A
66.40|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ajustes de avaliao patrimonial|01012021|31129999|161|E|N|157||A
69|Atividade imobiliria - permuta - lucro bruto decorrente da avaliao a valor justo das unidades permutadas|01012021|31129999|162|E|N|158||A
70|Atividade imobiliria - diferimento da tributao - ajustes pertinentes ao reconhecimento do lucro bruto|01012021|31129999|163|E|N|159||A
71|Despesas pr-operacionais|01012021|31129999|164|E|N|160||A
79|Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012021|31129999|165|E|N|161||A
80|Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade|01012021|31129999|166|E|N|162||A
81|Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012021|31129999|167|E|N|163||A
81.05|Pagamento baseado em aes - servios prestados por pessoa fsica que no seja considerada empregado ou similar|01012021|31129999|168|E|N|164||A
82|Contratos de concesso de servios pblicos - realizao de ativo intangvel representativo do direito|01012021|31129999|169|E|N|165||A
82.05|Contratos de concesso de servios pblicos - recebimento de ativo financeiro|01012021|31129999|170|E|N|166||A
82.10|Contratos de concesso de servios pblicos - apropriao de receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente do ativo financeiro|01012021|31129999|171|E|N|167||A
84|CPC 47 - Ajustes de Receita Bruta|01012021|31129999|172|E|N|185||A
84.05|CPC 47 - Ajustes de Custos/Despesas|01012021|31129999|173|E|N|185||A
84.10|CPC 47 - Ajustes de Outras Receitas/Outros Resultados|01012021|31129999|174|E|N|185||A
86|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012021|31129999|175|E|N|168||A
88|Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012021|31129999|176|E|N|169||A
89|Outros ajustes decorrentes de modificao ou adoo de mtodos e critrios contbeis por meio dos atos administrativos, conforme estabelecido no pargrafo nico do art. 58, da Lei n 12.973/2014|01012021|31129999|177|E|N|170||A
91|Contratos de concesso de servios pblicos - diferena negativa - adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014|01012021|31129999|178|E|N|171||A
91.01|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal - alienao ou baixa de ativo|01012021|31129999|179|E|N|172||A
91.02|Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada - estorno|01012021|31129999|180|E|N|173||A
91.10|Devoluo de capital social|01012021|31129999|181|E|N|174||A
91.15|Ganho de capital - recebimento aps o trmino do perodo de apurao da contratao|01012021|31129999|182|E|N|175||A
91.20|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - no contabilmente estornadas no caso de desistncia da cobrana pela via judicial ou soluo de cobrana em virtude de acordo homologado por sentena judicial|01012021|31129999|183|E|N|176||A
91.25|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido|01012021|31129999|184|E|N|177||A
91.30|Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa ou custo a partir da data da citao inicial para o pagamento|01012021|31129999|185|E|N|178||A
91.40|Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012021|31129999|186|E|N|178||A
91.45|Ganho decorrente da mensurao de ativo pelo valor de liquidao  Realizao|01012021|31129999|205|E|N|199||A
91.50|Perda decorrente da mensurao de ativo pelo valor de liquidao|01012021|31129999|205|E|N|199||A
91.55|Despesa estimada para realizao do ativo - Entidade em Liquidao|01012021|31129999|205|E|N|199||A
91.60|Ganho decorrente do reconhecimento de ativo no registrado at a data de incio de liquidao - Realizao|01012021|31129999|205|E|N|199||A
91.65|Perda decorrente da baixa de ativo registrado at a data de incio de liquidao|01012021|31129999|205|E|N|199||A
91.70|Encargos de Depreciao/Amortizao/Exausto dos Gastos ativados na atividade de explorao de jazidas de petrleo e gs natural|01012023|31129999|205|E|N|199||A
91.75|Encargos de Exausto apropriados ao resultado referentes aos Gastos com o desenvolvimento da produo dos campos de petrleo e gs natural que tenham sido objeto do incentivo fiscal da acelerao prevista no art. 5, caput, da IN RFB n 1.778/2017|01012023|31129999|205|E|N|199||A
91.80|Encargos de Exausto apropriados ao resultado referente aos Gastos com o desenvolvimento da produo dos campos de petrleo e gs natural anteriores a 1 de janeiro de 2018|01012023|31129999|205|E|N|199||A
91.85|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal - Art. 6 da IN RFB n 1.778/2017|01012023|31129999|205|E|N|199||A
92|Outras adies - indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012021|31129999|187|E|N|179||A
92.01|Outras adies - indicador de relacionamento 4|01012021|31129999|188|E|N|180||A
93|SOMA DAS ADIES (CSLL)|01012021|31129999|189|CNA|N|181|SOMA (M350(6:"92.99"))|A
94|EXCLUSES|01012021|31129999|190|R||182||R
95|(-) Reverso ou uso de provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012021|31129999|191|E|N|183||E
96|(-) Lucros e dividendos derivados de investimentos avaliados pelo custo de aquisio|01012021|31129999|192|E|N|184||E
100.05|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por aumento no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012021|31129999|193|E|N|185||E
100.10|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012021|31129999|194|E|N|186||E
100.15|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012021|31129999|195|E|N|187||E
100.20|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012021|31129999|196|E|N|188||E
100.25|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012021|31129999|197|E|N|189||E
100.30|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012021|31129999|198|E|N|190||E
100.35|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012021|31129999|199|E|N|191||E
100.40|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012021|31129999|200|E|N|192||E
100.45|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho reconhecido no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012021|31129999|201|E|N|193||E
100.50|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012021|31129999|202|E|N|194||E
100.55|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012021|31129999|203|E|N|195||E
100.60|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012021|31129999|204|E|N|196||E
100.65|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012021|31129999|205|E|N|197||E
100.70|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012021|31129999|206|E|N|198||E
100.75|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012021|31129999|207|E|N|199||E
100.80|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012021|31129999|208|E|N|200||E
100.85|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da menos-valia|01012021|31129999|209|E|N|201||E
100.90|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012021|31129999|210|E|N|202||E
100.95|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho|01012021|31129999|211|E|N|203||E
100.951|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado diretamente no patrimnio lqiudo - ganho|01012021|31129999|212|E|N|204||E
100.952|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012021|31129999|213|E|N|205||E
100.953|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012021|31129999|214|E|N|206||E
100.954|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012021|31129999|215|E|N|207||E
100.955|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012021|31129999|216|E|N|208||E
100.956|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012021|31129999|217|E|N|209||E
100.957|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012021|31129999|218|E|N|210||E
100.958|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura no caso de aquisio de controle|01012021|31129999|219|E|N|211||E
100.959|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012021|31129999|220|E|N|212||E
100.960|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de avaliao da participao societria anterior com base no valor justo|01012021|31129999|221|E|N|213||E
100.961|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida, na proporo da participao anterior, em relao ao valor dessa participao avaliada a valor justo|01012021|31129999|222|E|N|214||E
100.962|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012021|31129999|223|E|N|215||E
100.963|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura|01012021|31129999|224|E|N|216||E
100.964|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012021|31129999|225|E|N|217||E
100.965|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012021|31129999|226|E|N|218||E
100.966|(-) Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012021|31129999|227|E|N|219||E
100.967|(-) Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012021|31129999|228|E|N|220||E
100.968|(-) Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012021|31129999|229|E|N|221||E
101|(-) Variao cambial ativa - regra geral|01012021|31129999|230|E|N|222||E
102|(-) Variao cambial passiva - regra geral|01012021|31129999|231|E|N|223||E
102.05|(-) Variao cambial - regra geral - mudana de regime de caixa para competncia|01012021|31129999|232|E|N|224||E
102.10|(-) Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|233|E|N|225||E
102.15|(-) Variao cambial - aumento nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|234|E|N|226||E
102.20|(-) Variao cambial - reduo nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|235|E|N|227||E
102.25|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012021|31129999|236|E|N|228||E
102.30|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012021|31129999|237|E|N|229||E
103|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012021|31129999|238|E|N|230||E
105|(-) Prmio da emisso de debntures|01012021|31129999|239|E|N|231||E
105.05|(-) Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012021|31129999|240|E|N|232||E
106|(-) Doaes e subvenes para investimentos|01012021|31129999|241|E|N|233||E
106.05|(-) Doaes e subvenes - Art. 30 da Lei n 12.350/2010|01012021|31129999|242|E|N|234||E
107|(-) Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012021|31129999|243|E|N|235||E
108|(-) Receitas de subvenes governamentais para pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais|01012021|31129999|244|E|N|236||E
109|(-) Receitas de subvenes governamentais para remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas|01012021|31129999|245|E|N|237||E
111|(-) Cooperativas|01012021|31129999|246|E|N|238||E
112|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - RET|01012021|31129999|247|E|N|239||E
112.10|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - RET - PMCMV|01012021|31129999|248|E|N|240||E
113|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - construo no mbito do PMCMV|01012021|31129999|249|E|N|241||E
114|(-) Incentivo fiscal - pagamento unificado de tributos - RET - estabelecimento de educao infantil|01012021|31129999|250|E|N|242||E
115|(-) Parcela dos lucros de contratos de construo por empreitada ou fornecimento, celebrados com pessoa jurdica de direito pblico|01012021|31129999|251|E|N|243||E
116|(-) Aporte do poder pblico|01012021|31129999|252|E|N|244||E
117|(-) Juros produzidos por NTN (Lei n 10.179/2001)|01012021|31129999|253|E|N|245||E
117.05|(-) Juros produzidos por NTN|01012021|31129999|254|E|N|246||E
117.10|(-) Aquisio de bens e direitos no mbito do PND|01012021|31129999|255|E|N|247||E
118|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  1)|01012021|31129999|256|E|N|248||E
118.10|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  3)|01012021|31129999|257|E|N|249||E
119|(-) Incentivo fiscal - pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19A)|01012021|31129999|258|E|N|250||E
121.15|(-) Incentivo fiscal - gastos com desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012021|31129999|283|E|N|277||E
122.05|(-) Incentivo fiscal - crdito presumido de IPI do programa INOVAR-AUTO|01012021|31129999|259|E|N|280||E
128|(-) Depreciao acelerada - mquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos|01012021|31129999|260|E|N|251||E
131.05|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012021|31129999|261|E|N|289||E
131.10|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012021|31129999|262|E|N|290||E
134|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendadora|01012021|31129999|263|E|N|252||E
134.01|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contraprestaes pagas ou creditadas de contratos de arrendamento|01012021|31129999|264|E|N|253||E
134.05|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendadora - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012021|31129999|265|E|N|254||E
134.15|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contraprestaes pagas ou creditadas de contratos no tipificados como arrendamento|01012021|31129999|266|E|N|255||E
134.20|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012021|31129999|267|E|N|256||E
134.25|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - sem subconta|01012021|31129999|268|E|N|257||E
134.30|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012021|31129999|269|E|N|258||E
134.35|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda|01012021|31129999|270|E|N|259||E
134.40|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - perda|01012021|31129999|271|E|N|260||E
135|(-) Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012021|31129999|272|E|N|261||E
136.05|(-) Atividade imobiliria - permuta - lucro bruto decorrente da avaliao a valor justo das unidades permutadas|01012021|31129999|273|E|N|262||E
137|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012021|31129999|274|E|N|263||E
137.05|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - sem subconta|01012021|31129999|275|E|N|264||E
137.10|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012021|31129999|276|E|N|265||E
141|(-) Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012021|31129999|277|E|N|266||E
141.05|(-) Ajuste a valor presente de ativo - outras operaes|01012021|31129999|278|E|N|267||E
142|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012021|31129999|279|E|N|268||E
142.05|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012021|31129999|280|E|N|269||E
142.10|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo.|01012021|31129999|281|E|N|270||E
142.15|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo.|01012021|31129999|282|E|N|271||E
143.05|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - realizao de diferena negativa entre valores de ativo controlada em subconta|01012021|31129999|283|E|N|272||E
143.10|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - baixa ou liquidao de diferena positiva entre valores de passivo controlada em subconta|01012021|31129999|284|E|N|273||E
143.15|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido controlada em subconta|01012021|31129999|285|E|N|274||E
143.20|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido no reconhecida contabilmente na data da adoo inicial|01012021|31129999|286|E|N|275||E
145|(-) Atividade imobiliria - diferimento da tributao - ajustes pertinentes ao reconhecimento do lucro bruto|01012021|31129999|287|E|N|276||E
146|(-) Despesa com emisso de aes|01012021|31129999|288|E|N|277||E
146.01|(-) Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada|01012021|31129999|289|E|N|278||E
147|(-) Despesas pr-operacionais|01012021|31129999|290|E|N|279||E
154|(-) Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012021|31129999|291|E|N|280||E
155|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - alienao ou baixa do bem correspondente|01012021|31129999|292|E|N|281||E
155.05|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - reverso|01012021|31129999|293|E|N|282||E
156|(-) Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012021|31129999|294|E|N|283||E
157|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - realizao de ativo intangvel representativo do direito|01012021|31129999|295|E|N|284||E
157.05|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - recebimento de ativo financeiro|01012021|31129999|296|E|N|285||E
157.10|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - apropriao de receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente do ativo financeiro|01012021|31129999|297|E|N|286||E
159|(-) CPC 47 - Ajustes de Receita Bruta|01012021|31129999|298|E|N|185||E
159.05|(-) CPC 47 - Ajustes de Custos/Despesas|01012021|31129999|299|E|N|185||E
159.10|(-) CPC 47 - Ajustes de Outras Receitas/Outros Resultados|01012021|31129999|300|E|N|185||E
161|(-) Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012021|31129999|301|E|N|287||E
163|(-) Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012021|31129999|302|E|N|288||E
164|(-) Outros ajustes decorrentes de modificao ou adoo de mtodos e critrios contbeis por meio dos atos administrativos, conforme estabelecido no pargrafo nico do art. 58, da Lei n 12.973/2014|01012021|31129999|303|E|N|289||E
166|(-) Contratos de concesso de servios pblicos - diferena positiva - adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014|01012021|31129999|304|E|N|290||E
166.01|(-) Lucros de participaes em controladas e coligadas domiciliadas no Brasil, no caso do art. 85 da Lei n 12.973/2014|01012021|31129999|305|E|N|291||E
166.03|(-) Juros sobre o capital prprio|01012021|31129999|306|E|N|292||E
166.05|(-) Ganho de capital - recebimento aps o trmino do ano-calendrio seguinte ao da contratao|01012021|31129999|307|E|N|293||E
166.10|(-) Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido contabilizado como receita|01012021|31129999|308|E|N|294||E
166.15|(-) Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa a serem excludos no perodo de apurao em que ocorrer a quitao do dbito por qualquer forma|01012021|31129999|309|E|N|295||E
166.20|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - Preos de Transferncia|01012021|31129999|310|E|N|296||E
166.21|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - Subcaptalizao|01012023|31129999|310|E|N|296||E
166.25|(-) Programas de estmulo  solicitao de documento fiscal|01012021|31129999|311|E|N|297||E
166.35|(-) Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012021|31129999|312|E|N|297||E
166.45|(-) Ganho decorrente da mensurao de ativo pelo valor de liquidao|01012021|31129999|205|E|N|199||E
166.50|(-) Perda decorrente da mensurao de ativo pelo valor de liquidao - Realizao|01012021|31129999|205|E|N|199||E
166.55|(-) Despesa estimada para realizao do ativo - Entidade em Liquidao - Realizao|01012021|31129999|205|E|N|199||E
166.60|(-) Ganho decorrente do reconhecimento de ativo no registrado at a data de incio de liquidao|01012021|31129999|205|E|N|199||E
166.65|(-) Perda decorrente da baixa de ativo registrado at a data de incio de liquidao - Efetiva sada do ativo do patrimnio da pessoa jurdica ou da extino desta|01012021|31129999|205|E|N|199||E
166.70|(-) Gastos ativados no imobilizado/intangvel na atividade de explorao de petrleo e gs natural|01012023|31129999|205|E|N|199||E
166.75|(-) Exausto Acelerada dos gastos com o desenvolvimento da produo dos campos de petrleo e gs natural|01012023|31129999|205|E|N|199||E
166.85|(-) Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal - Art. 6 da IN RFB n 1.778/2017|01012023|31129999|205|E|N|199||E
167|(-) Outras excluses - com indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012021|31129999|313|E|N|298||E
167.01|(-) Outras excluses - qualquer indicador de relacionamento|01012021|31129999|314|E|N|299||E
168|SOMA DAS EXCLUSES (CSLL)|01012021|31129999|315|CNA|N|300|SOMA (M350(95:"167.99"))|E
169|BASE DE CLCULO ANTES DA COMPENSAO DE BC NEGATIVA DO PRPRIO PERODO DE APURAO|01012021|31129999|316|CNA|NS|301|M350(2) + M350(93) - M350(168)|L
170|(-) Compensao da Base de Clculo Negativa do Prprio Perodo - Atividade Rural|01012021|31129999|317|CNA|N|302|SE (M350(169)> 0 E M350(343) < 0) ENTAO SE ((M350(169) + M350(343)) > 0) ENTAO - M350(343) SENAO M350(169)        FIM_SE  SENAO 0 FIM_SE|E
171|BASE DE CLCULO ANTES DA COMPENSAO DE BC NEGATIVA DE PERODOS ANTERIORES|01012021|31129999|318|CNA|NS|303|M350(169) - M350(170) + M350(344)|L
172|COMPENSAO DE BASE DE CLCULO NEGATIVA DA CSLL DE PERODOS DE APURAO ANTERIORES|01012021|31129999|319|R||304||
173|(-) Compensao de Base de Clculo Negativa da CSLL de Perodos Anteriores - Atividades em Geral|01012021|31129999|320|E|N|305||P
174|(-) Compensao de Base de Clculo Negativa da CSLL de Perodos Anteriores - Atividade Rural|01012021|31129999|321|E|N|306||P
175|BASE DE CLCULO DA CSLL|01012021|31129999|322|CNA|NS|307|M350(171) - M350(173) - M350(174)|L
