verso=4 CODIGO, DESCRICAO, DT_INI, DT_FIM, ORDEM, TIPO, FORMATO, LINHA_ECF, FORMULA, TIPO_LANC
177|ATIVIDADE RURAL|01012021|31129999|2|R||308||R
178|Lucro Antes da CSLL|01012021|31129999|3|CA|NS|309|T_DRE(L300("3.11"))|L
181|ADIES|01012021|31129999|4|R||310||R
181.02|Despesas no necessrias|01012021|31129999|5|E|N|311||A
182|Custos no dedutveis|01012021|31129999|6|E|N|312||A
182.01|Provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012021|31129999|7|E|N|313||A
183.01|Realizao de ativos indedutveis|01012021|31129999|8|E|N|314||A
183.02|Encargos de Depreciao, Amortizao e Exausto e Baixa de Bens - Diferena de Correo Monetria - IPC/BTNF|01012021|31129999|9|E|N|315||A
183.11|PRONAC - despesa operacional - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|10|E|N|316||A
183.12|Pesquisas cientficas e tecnolgicas - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|11|E|N|317||A
183.13|Doaes a entidades civis - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|12|E|N|318||A
183.14|Doaes a instituies de ensino e pesquisa - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|13|E|N|319||A
183.15|Vale cultura - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|14|E|N|320||A
183.16|Planos de poupana e investimento - PAIT - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|15|E|N|321||A
183.18|Fundo de aposentadoria individual - FAPI - parcelas no dedutveis|01012021|31129999|16|E|N|322||A
183.30|Despesas com alimentao de scios, acionistas e administradores|01012021|31129999|17|E|N|323||A
183.40|Despesas financeiras - lucros e/ou dividendos|01012021|31129999|18|E|N|324||A
183.45|Doaes|01012021|31129999|19|E|N|325||A
183.50|Furto|01012021|31129999|20|E|N|326||A
183.55|Despesas com bens no intrinsecamente relacionados com a produo ou comercializao|01012021|31129999|21|E|N|327||A
183.60|Multas por infraes fiscais|01012021|31129999|22|E|N|328||A
183.65|Multas impostas por transgresses de leis de natureza no tributria|01012021|31129999|23|E|N|329||A
183.70|Pagamentos sem causa|01012021|31129999|24|E|N|330||A
183.75|Remunerao de scios, diretores, administradores, titulares de empresas individuais e conselheiros fiscais e consultivos|01012021|31129999|25|E|N|331||A
183.80|Remunerao indireta a administradores e terceiros|01012021|31129999|26|E|N|332||A
183.90|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - contribuies no compulsrias|01012021|31129999|27|E|N|333||A
183.95|Servios assistenciais e benefcios previdencirios a empregados e dirigentes - excesso em relao ao limite|01012021|31129999|28|E|N|334||A
186.05|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado positivo|01012021|31129999|29|E|N|335||A
186.10|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - parcela do ajuste do valor do investimento|01012021|31129999|30|E|N|336||A
186.15|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados por coligada no exterior|01012021|31129999|31|E|N|337||A
186.20|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada|01012021|31129999|32|E|N|338||A
186.25|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - resultado da coligada no caso de descumprimento do art. 81 da Lei n 12.973/2014|01012021|31129999|33|E|N|339||A
186.30|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados|01012021|31129999|34|E|N|340||A
186.35|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de encerramento de atividades das filiais, sucursais ou investidas|01012021|31129999|35|E|N|341||A
186.40|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de absoro de patrimnio das filiais, sucursais ou investidas por empresa sediada no exterior|01012021|31129999|36|E|N|342||A
186.45|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - lucros disponibilizados e ainda no tributados no caso de alienao do patrimnio da filial ou sucursal ou alienao de participao societria das investidas|01012021|31129999|37|E|N|343||A
186.50|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012021|31129999|38|E|N|344||A
186.55|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012021|31129999|39|E|N|345||A
186.60|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - perdas incorridas em operaes no exterior e reconhecidas nos resultados da pessoa jurdica|01012021|31129999|40|E|N|346||A
187|Ajustes decorrentes de mtodos de preos de transferncia|01012021|31129999|41|E|N|347||A
188|Regras de subcapitalizao - ajustes decorrentes de emprstimos com pessoa fsica ou jurdica, vinculada, residente ou domiciliada no exterior, no constituda em pas ou dependncia com tributao favorecida ou sob regime fiscal privilegiado|01012021|31129999|42|E|N|348||A
188.05|Regras de subcapitalizao - ajustes decorrentes de emprstimos com pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou constituda no exterior, em pas ou dependncia com tributao favorecida ou sob regime fiscal privilegiado|01012023|31129999|42|E|N|348||A
189|Pagamento a pessoas situadas em pas com tributao favorecida|01012021|31129999|43|E|N|349||A
190|Variao cambial ativa - regra geral|01012021|31129999|44|E|N|350||A
191|Variao cambial passiva - regra geral|01012021|31129999|45|E|N|351||A
191.05|Variao cambial - mudana de regime de caixa para competncia|01012021|31129999|46|E|N|352||A
191.10|Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|47|E|N|353||A
191.15|Variao cambial - reduo nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|48|E|N|354||A
191.20|Variao cambial - aumento nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|49|E|N|355||A
194.05|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por reduo no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012021|31129999|50|E|N|356||A
194.10|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012021|31129999|51|E|N|357||A
194.15|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa - incorporao, fuso e ciso|01012021|31129999|52|E|N|358||A
194.20|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012021|31129999|53|E|N|359||A
194.25|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012021|31129999|54|E|N|360||A
194.30|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012021|31129999|55|E|N|361||A
194.35|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012021|31129999|56|E|N|362||A
194.40|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012021|31129999|57|E|N|363||A
194.45|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012021|31129999|58|E|N|364||A
194.50|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - perda reconhecida no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012021|31129999|59|E|N|365||A
194.55|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012021|31129999|60|E|N|366||A
194.60|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012021|31129999|61|E|N|367||A
194.65|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012021|31129999|62|E|N|368||A
194.70|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012021|31129999|63|E|N|369||A
194.75|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012021|31129999|64|E|N|370||A
194.80|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012021|31129999|65|E|N|371||A
194.85|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012021|31129999|66|E|N|372||A
194.90|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo positiva da menos-valia|01012021|31129999|67|E|N|373||A
194.95|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012021|31129999|68|E|N|374||A
194.951|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - realizao de ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012021|31129999|69|E|N|375||A
194.952|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012021|31129999|70|E|N|376||A
194.953|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - realizao de ativo da investida ou lioquidao ou baixa do passivo da investida|01012021|31129999|71|E|N|377||A
194.954|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho - alienao ou liquidao da participao societria|01012021|31129999|72|E|N|378||A
194.955|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012021|31129999|73|E|N|379||A
194.956|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012021|31129999|74|E|N|380||A
194.957|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012021|31129999|75|E|N|381||A
194.958|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012021|31129999|76|E|N|382||A
194.959|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida - no controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda|01012021|31129999|77|E|N|383||A
194.960|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - realizao da mais-valia integrante do custo do bem ou direito que lhe deu causa|01012021|31129999|78|E|N|384||A
194.961|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de mais-valia|01012021|31129999|79|E|N|385||A
194.962|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012021|31129999|80|E|N|386||A
194.963|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012021|31129999|81|E|N|387||A
194.964|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - perda decorrente da participao societria anterior com base no valor justo|01012021|31129999|82|E|N|388||A
194.965|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva da mais-valia|01012021|31129999|83|E|N|389||A
194.966|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - contrapartida da reduo da variao positiva do gio por rentabilidade futura|01012021|31129999|84|E|N|390||A
194.967|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa da menos-valia|01012021|31129999|85|E|N|391||A
194.968|Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012021|31129999|86|E|N|392||A
194.969|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida da reduo do gio por rentabilidade futura|01012021|31129999|87|E|N|393||A
194.970|Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012021|31129999|88|E|N|394||A
194.971|Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012021|31129999|89|E|N|395||A
194.972|Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012021|31129999|90|E|N|396||A
195|Excesso de juros sobre o capital prprio pagos ou creditados|01012021|31129999|91|E|N|397||A
196|Juros sobre o capital prprio auferidos - no contabilizados como receita|01012021|31129999|92|E|N|398||A
198|Dispndios em pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica por ICT ou entidades cientficas e tecnolgicas privadas, sem fins lucrativos|01012021|31129999|93|E|N|399||A
199|Dispndios com pesquisa tecnolgica e desenvolvimento de inovao tecnolgica - reverso da amortizao/depreciao|01012021|31129999|94|E|N|400||A
200|Realizao de reserva de reavaliao|01012021|31129999|95|E|N|401||A
203|Prmios da emisso de debntures - destinao diversa|01012021|31129999|96|E|N|402||A
204|Doaes e subvenes para investimento - destinao diversa|01012021|31129999|97|E|N|403||A
204.05|Doaes e subvenes - art. 30,  2, da Lei n 12.350/2010|01012021|31129999|98|E|N|404||A
204.10|Doaes e subvenes - art. 30,  1, da Lei n 12.350/2010|01012021|31129999|99|E|N|405||A
205|Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012021|31129999|100|E|N|406||A
206|Remunerao da prorrogao da licena-maternidade|01012021|31129999|101|E|N|407||A
207|Despesas e custos com pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais realizados com recursos de subvenes governamentais|01012021|31129999|102|E|N|408||A
208|Despesas e custos com remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas realizados com recursos de subvenes governamentais|01012021|31129999|103|E|N|409||A
209|Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012021|31129999|104|E|N|410||A
210|Resultados negativos com atos cooperativos|01012021|31129999|105|E|N|411||A
210.05|Juros sobre o capital integralizado pelas cooperativas a seus associadas que excederem 12% ao ano|01012021|31129999|106|E|N|412||A
214|Parcela dos lucros de contratos de construo por empreitada ou fornecimento, celebrados com pessoa jurdica de direito pblico|01012021|31129999|107|E|N|413||A
216.10|Incentivo fiscal - depreciao acelerada - atividade rural|01012021|31129999|108|E|N|414||A
216.15|Incentivo fiscal - depreciao acelerada - atividade rural - alienao ou baixa de ativo|01012021|31129999|109|E|N|415||A
224|Depreciao acelerada - mquinas, equipamentos, aparelhos e instrumentos|01012021|31129999|110|E|N|416||A
227.05|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012021|31129999|111|E|N|477||A
227.10|Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012021|31129999|112|E|N|478||A
228|Arrendamento - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto|01012021|31129999|113|E|N|417||A
228.01|Depreciao integral - reverso (Lei n 11.196/2005, art. 17, III)|01012021|31129999|114|E|N|418||A
228.05|Arrendamento - PJ arrendatria - depreciao, amortizao e exausto apropriado como custo de produo|01012021|31129999|115|E|N|419||A
228.10|Arrendamento - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento|01012021|31129999|116|E|N|420||A
230|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - despesas financeiras dos contratos de arrendamento|01012021|31129999|117|E|N|421||A
230.05|Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - despesas financeiras dos contratos no tipificados como arrendamento|01012021|31129999|118|E|N|422||A
230.10|Arrendamento - PJ arrendatria - ganho de capital|01012021|31129999|119|E|N|423||A
230.15|Arrendamento - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento - ganho de capital|01012021|31129999|120|E|N|424||A
231.05|Juros produzidos por NTN|01012021|31129999|121|E|N|425||A
232|Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012021|31129999|122|E|N|426||A
232.05|Juros de emprstimos - empresa controlada ou coligada|01012021|31129999|123|E|N|427||A
233|Mais valia de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas.|01012021|31129999|124|E|N|428||A
234|gio por rentabilidade futura (goodwill) de investimentos avaliados pelo patrimnio lquido em sociedades estrangeiras que no funcionem no pas|01012021|31129999|125|E|N|429||A
235|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - controlado por subconta|01012021|31129999|126|E|N|430||A
235.05|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta|01012021|31129999|127|E|N|431||A
235.10|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012021|31129999|128|E|N|432||A
235.15|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012021|31129999|129|E|N|433||A
235.20|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012021|31129999|130|E|N|434||A
235.25|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - sem subconta|01012021|31129999|131|E|N|435||A
235.30|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal - valor anteriormente excludo|01012021|31129999|132|E|N|436||A
235.35|Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - no controlado por subconta - com prejuzo fiscal|01012021|31129999|133|E|N|437||A
235.40|Avaliao a valor justo - incorporao, fuso e ciso - ganho|01012021|31129999|134|E|N|438||A
235.45|Avaliao a valor Justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - controlada por subconta|01012021|31129999|135|E|N|439||A
235.50|Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda - no controlada por subconta|01012021|31129999|136|E|N|440||A
235.55|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - controlada por subconta|01012021|31129999|137|E|N|441||A
235.60|Avaliao a valor justo - subscrio - perda - no controlada por subconta|01012021|31129999|138|E|N|442||A
239|Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012021|31129999|139|E|N|443||A
239.05|Ajuste a valor presente de ativo - demais operaes|01012021|31129999|140|E|N|444||A
240|Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012021|31129999|141|E|N|445||A
240.05|Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012021|31129999|142|E|N|446||A
240.10|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a um ativo|01012021|31129999|143|E|N|447||A
240.15|Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo|01012021|31129999|144|E|N|448||A
241.05|Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - no controlada por subconta|01012021|31129999|145|E|N|449||A
241.10|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena positiva de ativo - controlada por subconta|01012021|31129999|146|E|N|450||A
241.15|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - no controlada por subcontao|01012021|31129999|147|E|N|451||A
241.20|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - diferena negativa de passivo - controlada por subconta|01012021|31129999|148|E|N|452||A
241.25|Adoo inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos de coligadas ou controladas|01012021|31129999|149|E|N|453||A
241.30|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - subscrio|01012021|31129999|150|E|N|454||A
241.35|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - reserva de reavaliao - ativos prprios|01012021|31129999|151|E|N|455||A
241.40|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ajustes de avaliao patrimonial|01012021|31129999|152|E|N|456||A
245|Despesas pr-operacionais|01012021|31129999|153|E|N|456||A
253|Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012021|31129999|154|E|N|457||A
254|Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade|01012021|31129999|155|E|N|458||A
255|Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012021|31129999|156|E|N|459||A
255.05|Pagamento baseado em aes - servios prestados por pessoa fsica que no seja considerada empregado ou similar|01012021|31129999|157|E|N|460||A
257|CPC 47 - Ajustes de Receita Bruta|01012021|31129999|158|E|N|185||A
257.05|CPC 47 - Ajustes de Custos/Despesas|01012021|31129999|159|E|N|185||A
257.10|CPC 47 - Ajustes de Outras Receitas/Outros Resultados|01012021|31129999|160|E|N|185||A
260|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012021|31129999|161|E|N|461||A
262|Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012021|31129999|162|E|N|462||A
263|Outros ajustes decorrentes de modificao ou adoo de mtodos e critrios contbeis por meio dos atos administrativos, conforme estabelecido no pargrafo nico do art. 58, da Lei n 12.973/2014|01012021|31129999|163|E|N|463||A
265.01|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal - alienao ou baixa de ativo|01012021|31129999|164|E|N|464||A
265.02|Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada - estorno|01012021|31129999|165|E|N|465||A
265.10|Devoluo de capital social|01012021|31129999|166|E|N|466||A
265.15|Ganho de capital - recebimento aps o trmino do perodo de apurao da contratao|01012021|31129999|167|E|N|467||A
265.20|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - no contabilmente estornadas no caso de desistncia da cobrana pela via judicial ou soluo de cobrana em virtude de acordo homologado por sentena judicial|01012021|31129999|168|E|N|468||A
265.25|Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido|01012021|31129999|169|E|N|469||A
265.30|Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa ou custo a partir da data da citao inicial para o pagamento|01012021|31129999|170|E|N|470||A
265.40|Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012021|31129999|171|E|N|470||A
265.45|Ganho decorrente da mensurao de ativo pelo valor de liquidao  Realizao|01012021|31129999|205|E|N|199||A
265.50|Perda decorrente da mensurao de ativo pelo valor de liquidao|01012021|31129999|205|E|N|199||A
265.55|Despesa estimada para realizao do ativo - Entidade em Liquidao|01012021|31129999|205|E|N|199||A
265.60|Ganho decorrente do reconhecimento de ativo no registrado at a data de incio de liquidao - Realizao|01012021|31129999|205|E|N|199||A
265.65|Perda decorrente da baixa de ativo registrado at a data de incio de liquidao|01012021|31129999|205|E|N|199||A
266|Outras adies - indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012021|31129999|172|E|N|471||A
266.01|Outras adies - indicador de relacionamento 4|01012021|31129999|173|E|N|472||A
267|SOMA DAS ADIES (CSLL)|01012021|31129999|174|CNA|N|473|SOMA (M350("181.01":"266.99"))|A
268|EXCLUSES|01012021|31129999|175|R||474||R
269|(-) Reverso ou uso de provises ou perdas estimadas no dedutveis|01012021|31129999|176|E|N|475||E
270|(-) Lucros e dividendos derivados de investimentos avaliados pelo custo de aquisio|01012021|31129999|177|E|N|476||E
274.05|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - contrapartida por aumento no valor de patrimnio lquido reconhecida no resultado|01012021|31129999|178|E|N|477||E
274.10|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho proveniente de compra vantajosa|01012021|31129999|179|E|N|478||E
274.15|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia|01012021|31129999|180|E|N|479||E
274.20|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso|01012021|31129999|181|E|N|480||E
274.25|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da mais-valia - incorporao, fuso ou ciso - quotas fixas mensais|01012021|31129999|182|E|N|481||E
274.30|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill|01012021|31129999|183|E|N|482||E
274.35|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo do goodwill - incoporao, fuso ou ciso|01012021|31129999|184|E|N|483||E
274.40|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - reduo da menos-valia|01012021|31129999|185|E|N|484||E
274.45|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - ganho reconhecido no resultado por variao na porcentagem de participao no capital social|01012021|31129999|186|E|N|485||E
274.50|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho com base no valor justo|01012021|31129999|187|E|N|486||E
274.55|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - ganho decorrente do excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida|01012021|31129999|188|E|N|487||E
274.60|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - perda com base no valor justo|01012021|31129999|189|E|N|488||E
274.65|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da mais-valia|01012021|31129999|190|E|N|489||E
274.70|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da mais-valia|01012021|31129999|191|E|N|490||E
274.75|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva do goodwill|01012021|31129999|192|E|N|491||E
274.80|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do goodwill|01012021|31129999|193|E|N|492||E
274.85|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao positiva da menos-valia|01012021|31129999|194|E|N|493||E
274.90|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - aquisio em estgios - reduo da variao negativa da menos-valia|01012021|31129999|195|E|N|494||E
274.95|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - ganho|01012021|31129999|196|E|N|495||E
274.951|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por meio de subconta - registrado diretamente no patrimnio lqiudo - ganho|01012021|31129999|197|E|N|496||E
274.952|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida no controlado por meio de subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - ganho|01012021|31129999|198|E|N|497||E
274.953|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012021|31129999|199|E|N|498||E
274.954|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - no registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012021|31129999|200|E|N|499||E
274.955|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - realizao do ativo da investida ou liquidao ou baixa do passivo da investida|01012021|31129999|201|E|N|500||E
274.956|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - AVJ na investida controlado por subconta - registrado em conta de patrimnio lquido - perda - alienao ou liquidao da participao societria|01012021|31129999|202|E|N|501||E
274.957|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012021|31129999|203|E|N|502||E
274.958|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura no caso de aquisio de controle|01012021|31129999|204|E|N|503||E
274.959|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012021|31129999|205|E|N|504||E
274.960|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de avaliao da participao societria anterior com base no valor justo|01012021|31129999|206|E|N|505||E
274.961|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - ganho decorrente de excesso do valor justo dos ativos lquidos da investida, na proporo da participao anterior, em relao ao valor dessa participao avaliada a valor justo|01012021|31129999|207|E|N|506||E
274.962|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012021|31129999|208|E|N|507||E
274.963|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura|01012021|31129999|209|E|N|508||E
274.964|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - aquisio em estgios - realizao, baixa ou liquidao da variao positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012021|31129999|210|E|N|509||E
274.965|(-) Investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido - incorporao, fuso e ciso - regra de transio|01012021|31129999|211|E|N|510||E
274.966|(-) Combinao de negcios, exceto investimento avaliado pelo valor de patrimnio lquido|01012021|31129999|212|E|N|511||E
274.967|(-) Resultados positivos no realizados nas operaes intercompanhias|01012021|31129999|213|E|N|512||E
274.968|(-) Resultados negativos no realizados nas operaes intercompanhias|01012021|31129999|214|E|N|513||E
275|(-) Variao cambial ativa - regra geral|01012021|31129999|215|E|N|514||E
276|(-) Variao cambial passiva - regra geral|01012021|31129999|216|E|N|515||E
276.05|(-) Variao cambial - regra geral - mudana de regime de caixa para competncia|01012021|31129999|217|E|N|516||E
276.10|(-) Variao cambial sobre juros a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|218|E|N|517||E
276.15|(-) Variao cambial - aumento nas receitas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|219|E|N|518||E
276.20|(-) Variao cambial - reduo nas despesas financeiras decorrentes de ajuste a valor presente|01012021|31129999|220|E|N|519||E
276.25|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - investimentos no avaliados pela equivalncia patrimonial que tenham sido excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012021|31129999|221|E|N|520||E
276.30|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012021|31129999|222|E|N|521||E
277|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica|01012021|31129999|223|E|N|522||E
279|(-) Prmio da emisso de debntures|01012021|31129999|224|E|N|523||E
279.05|(-) Impostos e contribuies com exigibilidade suspensa|01012021|31129999|225|E|N|524||E
280|(-) Doaes e subvenes para investimentos|01012021|31129999|226|E|N|525||E
280.05|(-) Doaes e subvenes - Art. 30 da Lei n 12.350/2010|01012021|31129999|227|E|N|526||E
281|(-) Realizao de receitas originrias de planos de benefcios administrados por entidades fechadas de previdncia complementar|01012021|31129999|228|E|N|528||E
282|(-) Receitas de subvenes governamentais para pesquisa e desenvolvimento de produtos e processos inovadores em empresas e entidades nacionais|01012021|31129999|229|E|N|529||E
283|(-) Receitas de subvenes governamentais para remunerao de pesquisadores empregados em atividades de inovao tecnolgica em empresas no pas|01012021|31129999|230|E|N|530||E
285|(-) Cooperativas|01012021|31129999|231|E|N|531||E
291|(-) Juros produzidos por NTN (Lei n 10.179/2001)|01012021|31129999|232|E|N|532||E
291.05|(-) Juros produzidos por NTN|01012021|31129999|233|E|N|533||E
292|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  1)|01012021|31129999|234|E|N|534||E
292.10|(-) Incentivo fiscal - pesquisas tecnolgicas e desenvolvimento de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19,  3)|01012021|31129999|235|E|N|535||E
293|(-) Incentivo fiscal - pesquisa cientfica e tecnolgica e de inovao tecnolgica (Lei 11.196/05, art. 19A)|01012021|31129999|236|E|N|536||E
294.05|(-) Incentivo fiscal - depreciao acelerada - atividade rural|01012021|31129999|237|E|N|537||E
294.10|(-) Incentivo fiscal - depreciao acelerada - atividade rural - alienao ou baixa de ativo|01012021|31129999|238|E|N|537||E
305.05|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados positivos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012021|31129999|239|E|N|613||E
305.10|(-) Operaes realizadas em mercados de liquidao futura - resultados negativos incorridos reconhecidos na contabilidade antes da liquidao do contrato, cesso ou encerramento da posio|01012021|31129999|240|E|N|614||E
308.01|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contraprestaes pagas ou creditadas de contratos de arrendamento|01012021|31129999|241|E|N|538||E
308.15|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contraprestaes pagas ou creditadas de contratos no tipificados como arrendamento|01012021|31129999|242|E|N|539||E
308.20|(-) Arrendamento mercantil - PJ arrendatria - contrato no tipificado como arrendamento mercantil financeiro|01012021|31129999|243|E|N|540||E
308.25|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012021|31129999|244|E|N|541||E
308.30|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho - sem subconta|01012021|31129999|245|E|N|542||E
308.35|(-) Avaliao a valor justo - subscrio - ganho|01012021|31129999|246|E|N|543||E
308.40|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - perda|01012021|31129999|247|E|N|544||E
309|(-) Juros de emprstimos - custos de emprstimos|01012021|31129999|248|E|N|545||E
311|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012021|31129999|249|E|N|546||E
311.05|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho - sem subconta|01012021|31129999|250|E|N|547||E
311.10|(-) Avaliao a valor justo - ativo ou passivo da pessoa jurdica - ganho|01012021|31129999|251|E|N|548||E
315|(-) Ajuste a valor presente de ativo - venda|01012021|31129999|252|E|N|549||E
315.05|(-) Ajuste a valor presente de ativo - outras operaes|01012021|31129999|253|E|N|550||E
316|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos I, II e III do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012021|31129999|254|E|N|551||E
316.05|(-) Ajuste a valor presente de passivo - incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014.|01012021|31129999|255|E|N|552||E
316.10|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo.|01012021|31129999|256|E|N|553||E
316.15|(-) Ajuste a valor presente de passivo - outras operaes que no sejm aquisio a prazo - relacionado a uma despesa ou custo.|01012021|31129999|257|E|N|554||E
317.05|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - realizao de diferena negativa entre valores de ativo controlada em subconta|01012021|31129999|258|E|N|555||E
317.10|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - baixa ou liquidao de diferena positiva entre valores de passivo controlada em subconta|01012021|31129999|259|E|N|556||E
317.15|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido controlada em subconta|01012021|31129999|260|E|N|557||E
317.20|(-) Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ativo diferido - realizao de diferena negativa entre valores de ativo diferido no reconhecida contabilmente na data da adoo inicial|01012021|31129999|261|E|N|558||E
320|(-) Despesa com emisso de aes|01012021|31129999|262|E|N|559||E
320.01|(-) Despesa com instrumentos de capital ou de dvida subordinada|01012021|31129999|263|E|N|560||E
321|(-) Despesas pr-operacionais|01012021|31129999|264|E|N|561||E
328|(-) Contratos de longo prazo - divergncia de critrio - ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012021|31129999|265|E|N|562||E
329|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - alienao ou baixa do bem correspondente|01012021|31129999|266|E|N|563||E
329.05|(-) Provises ou perdas estimadas - teste de recuperabilidade - reverso|01012021|31129999|267|E|N|564||E
330|(-) Pagamento baseado em aes apropriado como despesa ou custo|01012021|31129999|268|E|N|565||E
332|(-) CPC 47 - Ajustes de Receita Bruta|01012021|31129999|269|E|N|185||E
332.05|(-) CPC 47 - Ajustes de Custos/Despesas|01012021|31129999|270|E|N|185||E
332.10|(-) CPC 47 - Ajustes de Outras Receitas/Outros Resultados|01012021|31129999|271|E|N|185||E
335|(-) Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012021|31129999|272|E|N|566||E
337|(-) Provises ou perdas estimadas - gastos com desmontagem|01012021|31129999|273|E|N|567||E
338|(-) Outros ajustes decorrentes de modificao ou adoo de mtodos e critrios contbeis por meio dos atos administrativos, conforme estabelecido no pargrafo nico do art. 58, da Lei n 12.973/2014|01012021|31129999|274|E|N|568||E
340.03|(-) Lucros de participaes em controladas e coligadas domiciliadas no Brasil, no caso do art. 85 da Lei n 12.973/2014|01012021|31129999|275|E|N|569||E
340.04|(-) Juros sobre o capital prprio|01012021|31129999|276|E|N|570||E
340.05|(-) Ganho de capital - recebimento aps o trmino do ano-calendrio seguinte ao da contratao|01012021|31129999|277|E|N|571||E
340.10|(-) Perdas no recebimento de crditos - PJ credora - encargos financeiros incidentes sobre o crdito vencido e no recebido contabilizado como receita|01012021|31129999|278|E|N|572||E
340.15|(-) Encargos incidentes sobre o dbito vencido e no pago deduzidos como despesa a serem excludos no perodo de apurao em que ocorrer a quitao do dbito por qualquer forma|01012021|31129999|279|E|N|573||E
340.20|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - Preos de Transferncia|01012021|31129999|280|E|N|574||E
340.21|(-) Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - Subcaptalizao|01012023|31129999|280|E|N|574||E
340.25|(-) Programas de estmulo  solicitao de documento fiscal|01012021|31129999|281|E|N|575||E
340.35|(-) Ajustes de exerccios anteriores - lanamentos extemporneos|01012021|31129999|282|E|N|575||E
340.45|(-) Ganho decorrente da mensurao de ativo pelo valor de liquidao|01012021|31129999|205|E|N|199||E
340.50|(-) Perda decorrente da mensurao de ativo pelo valor de liquidao - Realizao|01012021|31129999|205|E|N|199||E
340.55|(-) Despesa estimada para realizao do ativo - Entidade em Liquidao - Realizao|01012021|31129999|205|E|N|199||E
340.60|(-) Ganho decorrente do reconhecimento de ativo no registrado at a data de incio de liquidao|01012021|31129999|205|E|N|199||E
340.65|(-) Perda decorrente da baixa de ativo registrado at a data de incio de liquidao - Efetiva sada do ativo do patrimnio da pessoa jurdica ou da extino desta|01012021|31129999|205|E|N|199||E
341|(-) Outras excluses - com indicador de relacionamento 1, 2 ou 3|01012021|31129999|283|E|N|576||E
341.01|(-) Outras excluses - qualquer indicador de relacionamento|01012021|31129999|284|E|N|577||E
342|SOMA DAS EXCLUSES (CSLL)|01012021|31129999|285|CNA|N|578|SOMA (M350(269:"341.99"))|E
343|BASE DE CLCULO ANTES DA COMPENSAO DE BC NEGATIVA DO PRPRIO PERODO DE APURAO|01012021|31129999|286|CNA|NS|579|M350(178) + M350(267) - M350(342)|L
344|(-) Compensao de Base de Clculo Negativa da CSLL do Prprio Perodo - Atividades em Geral|01012021|31129999|287|CNA|N|580|SE (M350(169)< 0 E M350(343)> 0) ENTAO SE ((M350(169) + M350(343)) > 0)ENTAO - M350(169)                           SENAO M350(343)       FIM_SE SENAO 0 FIM_SE|E
345|BASE DE CLCULO ANTES DA COMPENSAO DE BC NEGATIVA DE PERODOS ANTERIORES|01012021|31129999|288|CNA|NS|581|M350(343) - M350(344) + M350(170)|L
346|COMPENSAO DE BASE DE CLCULO NEGATIVA DA CSLL DE PERODOS DE APURAO ANTERIORES|01012021|31129999|289|R||582||R
347|(-) Compensao de Base de Clculo Negativa da CSLL de Perodos Anteriores - Atividades em Geral|01012021|31129999|290|E|N|583||P
348|(-) Compensao de Base de Clculo Negativa da CSLL de Perodos Anteriores - Atividade Rural|01012021|31129999|291|E|N|584||P
349|BASE DE CLCULO DA CSLL|01012021|31129999|292|CNA|NS|585|M350(345) - M350(347) - M350(348)|L
