verso=9 CODIGO, DESCRICAO, DT_INI, DT_FIM, TRIBUTO
1.000|Prejuzo Fiscal Operacional - Atividade Geral|01012018||I
1.001|Prejuzo Fiscal No Operacional|01012018||I
1.002|Prejuzo Fiscal - Atividade Rural|01012018||I
1.003|Base de Clculo Negativa da CSLL - Atividade Geral|01012018||C
1.004|Base de Clculo Negativa da CSLL - Atividade Rural|01012018||C
1.005|Provises ou Perdas Estimadas No Dedutveis|01012018||A
1.010|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido - Reduo da Mais-Valia|01012018||A
1.015|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Aquisio em Estgios - Perda com Base no Valor Justo|01012018||A
1.020|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Aquisio em Estgios - Reduo da Variao Positiva da Mais-Valia|01012018||A
1.025|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Aquisio em Estgios - Reduo da Variao Positiva do Goodwill|01012018||A
1.030|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Aquisio em Estgios - Reduo da Variao Negativa da Menos-Valia|01012018||A
1.035|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  AVJ na Investida No Controlado por Meio de Subconta - Registrado em Conta de Patrimnio Lquido  Ganho|01012018||A
1.040|Impostos e Contribuies com Exigibilidade Suspensa|01012018||A
1.041|Tributo Pago Sobre Lucros Auferidos no Exterior a Compensar (Art. 30,  14 a 19, da IN RFB n 1.520/2014)|01012018||A
1.042|Ajuste negativo a valor de mercado (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018||A
1.043|Ajuste positivo a valor de mercado - alienao dos respectivos ativos (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018||A
1.045|Avaliao a Valor Justo - Ativo ou Passivo da Pessoa Jurdica - Ganho - Sem Subconta|01012018||A
1.050|Avaliao a Valor Justo  Subscrio - Ganho - Sem Subconta|01012018||A
1.055|Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014  Ativo Diferido - Realizao de Diferena Negativa Entre Valores de Ativo Diferido No Reconhecida Contabilmente na Data da Adoo Inicial|01012018||A
1.060|Despesas Pr-Operacionais|01012018||A
1.065|Provises ou Perdas Estimadas  Teste de Recuperabilidade|01012018||A
1.070|Pagamento Baseado em Aes Apropriado como Despesa ou Custo|01012018||A
1.071|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal|01012018||A
1.075|Provises ou Perdas Estimadas  Gastos com Desmontagem|01012018||A
1.080|Contratos de Concesso de Servios Pblicos - Diferena Positiva - Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014|01012018||A
1.085|Encargos Incidentes Sobre o Dbito Vencido e No Pago Deduzidos Como Despesa ou Custo a Partir da Data da Citao Inicial Para o Pagamento|01012018||A
1.090|Resultados Positivos no Realizados nas Operaes Intercompanhias|01012018||A
1.095|Invest. Av. pelo Valor de Patr. Lq.  Incorp., Fuso e Ciso  Aquis. em Estgios - Realiz., baixa ou liquid. da var. negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012018||A
1.100|Invest. Av. pelo Valor de Patr. Lq.  Incorp., Fuso e Ciso  Aquis. em Estgios - Reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura no caso de aquisio de controle|01012018||A
1.105|Invest. Av. pelo Valor de Patr. Lq.  Incorp., Fuso e Ciso  Aquis. em Estgios - Realiz., baixa ou liquid. da var. positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo no caso de aquisio de controle|01012018||A
1.106|Invest. Av. pelo Valor de Patr. Lq.  Incorp., Fuso e Ciso  Aquis. em Estgios - Realiz., baixa ou liquid. da var. positiva de mais-valia|01012018||A
1.110|Invest. Av. pelo Valor de Patr. Lq.  Incorp., Fuso e Ciso  Aquis. em Estgios - Realiz., baixa ou liquid. da var. negativa de mais-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012018||A
1.115|Invest. Av. pelo Valor de Patr. Lq.  Incorp., Fuso e Ciso  Aquis. em Estgios - Reduo da variao negativa do gio por rentabilidade futura|01012018||A
1.120|Invest. Av. pelo Valor de Patr. Lq.  Incorp., Fuso e Ciso  Aquis. em Estgios - Realiz., baixa ou liquid. da var. positiva de menos-valia considerada contabilmente no custo do ativo ou no valor do passivo|01012018||A
1.125|CPC Liquidao - Perda Decorrente da Mensurao de Ativo pelo Valor de Liquidao|01012021||A
1.130|CPC Liquidao - Despesa Estimada para Realizao do Ativo - Entidade em Liquidao|01012021||A
1.135|CPC Liquidao - Perda Decorrente da Baixa de Ativo Registrado at a Data de Incio de Liquidao|01012021||A
1.900|Outras Adies|01012018||A
1.990|Valores Excedentes com Programa de Alimentao ao Trabalhador e Outros Previstos no RIR (Art. 227, IV, Decreto n 9.580/2018)|01012018||I
1.992|Valores Excedentes Relativos ao Programa Rota 2030 - Mobilidade e Logstica (Art. 11,  1, da Lei n 13.755/2018)|01012019||A
2.005|Lucros, Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior - Investimentos No Avaliados pela Equivalncia Patrimonial que Tenham Sido Excludos nos Primeiro, Segundo e Terceiro Trimestres|01012018||A
2.006|Lucros, rendimentos e ganhos de capital auferidos no exterior - excludos nos primeiro, segundo e terceiro trimestres|01012018||A
2.010|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido - Ganho Proveniente de Compra Vantajosa|01012018||A
2.015|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido - Reduo da Menos-Valia|01012018||A
2.020|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido - Aquisio em Estgios - Ganho com Base no Valor Justo|01012018||A
2.025|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido - Aquisio em Estgios - Ganho Decorrente do Excesso do Valor Justo dos Ativos Lquidos da Investida|01012018||A
2.030|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Aquisio em Estgios - Reduo da Variao Negativa da Mais-Valia|01012018||A
2.035|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Aquisio em Estgios - Reduo da Variao Negativa do Goodwill|01012018||A
2.040|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Aquisio em Estgios - Reduo da Variao Positiva da Menos-Valia|01012018||A
2.045|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Incorporao, Fuso e Ciso - Realizao da Mais-Valia Integrante do Custo do Bem ou Direito que lhe Deu Causa|01012018||A
2.050|Realizao de Reserva de Reavaliao|01012018||A
2.055|Prmios da Emisso de Debntures|01012018||A
2.060|Doaes e Subvenes para Investimentos|01012018||A
2.065|Doaes e Subvenes - Art. 30 da Lei n 12.350/2010|01012018||A
2.070|Realizao de Receitas Originrias de Planos de Benefcios Administrados por Entidades Fechadas de Previdncia Complementar (Lei n 11.948/2009, art.5)|01012018||A
2.075|Parcela dos Lucros de Contratos de Construo por Empreitada ou Fornecimento, Celebrados com Pessoa Jurdica de Direito Pblico|01012018||A
2.080|Aporte do Poder Pblico|01012018||A
2.085|Incentivo Fiscal - Amortizao Acelerada Incentivada - Ativo Intangvel Vinculado  Pesquisa Tecnolgica e ao Desenvolvimento de Inovao Tecnolgica|01012018||A
2.090|Incentivo Fiscal - Depreciao Acelerada Incentivada - Inovao Tecnolgica|01012018||A
2.095|Incentivo Fiscal - Depreciao ou Amortizao Acelerada Incentivada - Pesquisa e Desenvolvimento Tecnolgico|01012018||A
2.100|Incentivo Fiscal - Gastos com Desenvolvimento de Inovao Tecnolgica|01012018||A
2.105|Incentivo Fiscal - Microempresa e EPP - Pesquisa e Inovao Tecnolgica|01012018||A
2.110|Incentivo Fiscal - Depreciao Acelerada Incentivada - SUDENE|01012018||A
2.115|Incentivo Fiscal - Depreciao Acelerada Incentivada - SUDAM|01012020||A
2.130|Incentivo Fiscal - Depreciao Acelerada Incentivada - Veculos Automveis para Transporte de Mercadorias e Vages, Locomotivas, Locotratores e Tnderes|01012018||A
2.135|Depreciao Acelerada - Mquinas, Equipamentos, Aparelhos e Instrumentos|01012018||A
2.140|Depreciao/Amortizao Acelerada Incentivada - Demais Hipteses de Reverso|01012018||A
2.142|Exausto Incentivada|01012018||A
2.145|Perdas Incorridas no Mercado de Renda Varivel no Perodo de Apurao, exceto Day-Trade|01012018||A
2.150|Juros Produzidos por NTN|01012018||A
2.155|Juros de Emprstimos - Custos de Emprstimos|01012018||A
2.156|Ajuste positivo a valor de mercado (Lei n 10.637/2002, art. 35)|01012018||A
2.157|Ajuste negativo a valor de mercado - alienao dos respectivos ativos (Lei n 10.637/2002, art.35)|01012018||A
2.160|Avaliao a Valor Justo - Ativo ou Passivo da Pessoa Jurdica - Ganho|01012018||A
2.165|Avaliao a Valor Justo  Subscrio - Ganho|01012018||A
2.170|Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014  Realizao de Investimento em Controlada de Diferena Negativa de Reserva de Reavaliao Controlada na Parte ""B"" do e-Lalur|01012018||A
2.175|Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014  Reserva de Reavaliao - Realizao de Diferena Negativa de Reserva Constituda na Subscrio Controlada na Parte ""B"" do e-Lalur"|01012018||A
2.180|Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014  Reserva de Reavaliao - Realizao de Diferena Negativa de Reserva Constituda na Reavaliao Voluntria de Ativos do Prprio Contribuinte Controlada na Parte ""B"" do e-Lalur|01012018||A
2.182|Adoo inicial dos arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014 - ajustes de avaliao patrimonial|01012018||A
2.190|Atividade Imobiliria - Permuta - Lucro bruto decorrente da avaliao a valor justo das unidades permutadas|01012018||A
2.195|Atividade Imobiliria - Diferimento da Tributao|01012018||A
2.200|Contratos de Concesso de Servios Pblicos - Realizao de Ativo Intangvel Representativo do Direito|01012018||A
2.205|Contratos de Concesso de Servios Pblicos - Recebimento de Ativo Financeiro|01012018||A
2.210|Depreciao - Diferena entre as Depreciaes Contbil e Fiscal|01012018||A
2.215|Contratos de Concesso de Servios Pblicos - Diferena Negativa - Adoo Inicial dos Arts. 1 a 71 da Lei n 12.973/2014|01012018||A
2.220|Ganho de Capital - Recebimento aps o Trmino do Perodo de Apurao da Contratao|01012018||A
2.225|Lucros, Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior - Excludos nos Primeiro, Segundo e Terceiro Trimestres|01012018||A
2.230|Perdas no Recebimento de Crditos - PJ Credora - Encargos Financeiros Incidentes Sobre o Crdito Vencido e No Recebido Contabilizado com Receita|01012018||A
2.250|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Incorporao, Fuso e Ciso  Aquisio em Estgios - Realizao, Baixa ou Liquidao da Variao Positiva da Mais-Valia|01012018||A
2.255|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Incorporao, Fuso e Ciso  Aquisio em Estgios - Contrapartida da Reduo da Variao Positiva do gio por Rentabilidade Futura|01012018||A
2.260|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido  Incorporao, Fuso e Ciso  Aquisio em Estgios - Realizao, Baixa ou Liquidao da Variao Negativa da Menos-Valia|01012018||A
2.265|Combinao de Negcios, Exceto Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido|01012018||A
2.270|Resultados Negativos no Realizados nas Operaes Intercompanhias|01012018||A
2.275|Incentivo Fiscal - Depreciao Acelerada - Atividade Rural|01012018||A
2.280|Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96  Art.9, 1, inciso I e 7, inciso I - emprstimos|01012018||A
2.285|Perdas dedutveis em operaes de crdito - Lei 9.430/96|01012018||A
2.290|CPC Liquidao - Ganho Decorrente da Mensurao de Ativo pelo Valor de Liquidao|01012021||A
2.295|CPC Liquidao - Ganho Decorrente do Reconhecimento de Ativo no Registrado at a Data de Incio de Liquidao|01012021||A
2.900|Outras Excluses|01012018||A
3.005|Variao Cambial - Regra Geral|01012018||A
3.010|Variao Cambial - Ajuste a Valor Presente|01012018||A
3.015|Investimento Avaliado pelo Valor de Patrimnio Lquido - Reduo do Goodwill|01012018||A
3.020|Arrendamento Mercantil - PJ Arrendatria|01012018||A
3.025|Arrendamento Mercantil - PJ Arrendatria - Contrato No Tipificado Como Arrendamento Mercantil Financeiro|01012018||A
3.026|Arrendamento Mencantil - PJ Arrendadora|01012018||A
3.030|Arrendamento Mercantil - PJ  Arrendadora - No disciplinado pela Lei n 6.099/74|01012018||A
3.035|Arrendamento Mercantil - PJ Arrendadora - Contrato No Tipificado Como Arrendamento Mercantil Financeiro|01012018||A
3.040|Ajuste a Valor Presente de Elementos do Ativo - Venda|01012018||A
3.045|Ajuste a Valor Presente de Elementos do Ativo - Demais Operaes|01012018||A
3.050|Ajuste a Valor Presente de Passivo - Incisos IV e V do art. 5 da Lei n 12.973/2014|01012018||A
3.055|Ajuste a Valor Presente de Passivo - Outras operaes que no sejm aquisio a prazo - Relacionado a uma despesa ou custo|01012018||A
3.060|Contratos de Longo Prazo - Divergncia de Critrio - Ajuste da diferena dos critrios adotados no  1 do art. 10 do Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em contratos de longo prazo|01012018||A
3.065|Contratos de Concesso de Servios Pblicos - Apropriao de Receitas Financeiras Decorrentes de Ajuste a Valor Presente do Ativo Financeiro|01012018||A
3.070|Operaes Realizadas em Mercados de Liquidao Futura|01012018||A
3.075|Ajustes de Exerccios Anteriores - Lanamentos Extemporneos|01012018||A
3.080|CPC 47 - Ajustes de Receita Bruta|01012018||A
3.085|CPC 47 - Ajustes de Custos/Despesas|01012018||A
3.090|CPC 47 - Ajustes de Outras Receitas/Outros Resultados|01012018||A
3.100|Gastos ativados na atividade de explorao de jazidas de petrleo e gs natural. (Art. 1, caput, Lei n 13.586/2017)|01012018||A
3.110|Exausto acelerada prevista no art. 5 d a IN RFB n 1.778/2017|01012018||A
3.120|Gastos na atividade de desenvolvimento da produo de campos de petrleo e gs natural que tenham sido excludos at 1 de janeiro de 2018 (Art. 4, inciso I, da Instruo Normativa RFB n 1.778/2017)|01012018||A
3.130|Depreciao - diferena entre as depreciaes contbil e fiscal. Art. 6 da IN RFB n 1.778/2017|01012018||A
